Ներածություն 403 (բ) հաշվին եւ ինչպես է այն աշխատում
403 (բ) պլանի առավելությունները
403 (բ) պլանի օգուտները նման են 401 (k) պլանին: Դրանք ներառում են.
- Աշխատողներին գրավելու եւ պահպանելու ունակությունը `առաջարկելով համապատասխան օգուտներ: Օրինակ, ընկերությունները կարող են առաջարկել աշխատակիցների ներդրումները իրենց աշխատավարձի առաջին 5 տոկոսի համար 403 (բ) պլան դոլարի համար:
- Երկու ընկերությունները, որոնք համապատասխանող ներդրումներ են կատարում եւ կանոնավոր աշխատավարձի նվազեցման միջոցով գումար հատկացնող աշխատողը, հաճախ կարող են գրել այդ 403 (բ) վճարները իրենց հարկերից:
- 403 (բ) -ում փողը կարող է աճել տասնամյակների ընթացքում հարկի հետաձգմամբ, որի արդյունքում հաշվի սեփականատիրոջ համար ավելի մեծ հարստություն է առաջանում: Միայն այն ժամանակ, երբ նա սկսում է իր 403 (բ) հաշվից դուրս գալ, նրանք հարկերը վճարում են ֆոնդերի վրա:
- Հաշվի սեփականատերերը կարող են վարկեր վերցնել իրենց 403 (բ) դեմ, երբ նրանք գտնվում են կանխիկի կարիքի մեջ: Այս 403 (բ) վարկերը պետք է վերադարձվեն, ինչպես իրենց 401 (k) գործընկերները, կամ զգալի հարկային հետեւանքներ կլինեն:
Որտեղ գումար է գնում
Գործատուները, որոնք ցանկանում են ստեղծել 403 (բ) պլաններ, դրանք ստեղծում են մի քանի տարբեր տեսակի ակտիվների տեղաբաշխման համար, որոնցում աշխատողները կարող են ներդնել իրենց հաշիվները: Սրանք:
- Հարկային հետաձգված անուիտետները կամ հարկային ապօրինի շրջանառությունը: Սրանք ապահովագրության ընկերությունների կողմից տրամադրված 403 (բ) ներդրումների միջոցով կենսաթոշակային պայմանագրերի տեսակներ են, որոնք հետագայում կյանքի համար եկամուտ են ապահովում:
- Պահառության հաշիվ համապատասխան ֆինանսական հաստատությունում, ինչպիսիք են բրոքերային ընկերությունները, որոնք պահում են ներդրումային ընկերությունների արժեթղթերը, ինչպիսիք են փոխադարձ հիմնադրամները : Այս տարբերակը հավանաբար 403 (բ) կենսաթոշակային պլանի ամենատարածված ձեւն է:
- Կենսաթոշակային եկամուտների հաշվին, ինչպիսին է Roth IRA- ն, որը ներառում է ներդրումային տարբերակի տեսակը, որպես 403 (բ) հաշիվների սեփականատերերի ընտրություն, այսինքն, նրանք կարող են ներդնել կամ արժեթղթերում, ինչպիսիք են փոխադարձ հիմնադրամները կամ իրավասու անուիտետները:
403 (բ) ներդրման սահմանափակումները
Կառավարությունը ապահովում է բավականին բարձր 403 (բ) ներդրման սահմանափակումներ , ովքեր ցանկանում են պլանավորել կենսաթոշակային պլան: 403 (բ) առավելագույն ներուժը 2018 ֆինանսական տարվա համար տարեկան $ 55,000 է, եթե դուք բավարարում եք որոշակի պայմաններ: Հետեւյալը պոտենցիալ 403 (բ) ներդրումների աղմուկն է, որը կարող է կատարվել.
- Հիմնական աշխատավարձի հետաձգումը (աշխատավարձի առավելագույն չափը, աշխատակիցը կարող է նպաստել իրենց 403 (բ) պլանին, ստանալով գումարի չափը, ստուգման արդյունքում), 2018 ֆինանսական տարվա համար `18.500 ԱՄՆ դոլար:
- 50 տարին լրացած աշխատողները կարող են ավելացնել տարեկան $ 6,000 հատուկ 403 (բ) ներդրում, որը կոչվում է «բռնել» 403 (բ) վճար: Սա 18.500 դոլարից բացի, կարող է մի կողմ դնել, որպես կանոնավոր աշխատող:
- Որոշ մարդիկ իրավունք ունեն լրացուցիչ 403 (բ) ներդրում `որպես 403 (բ) կյանքի երկարատեւ բռնակալ: 403 (բ) հատուկ հատուկ տիպը հասանելի է միայն այն աշխատողների համար, ովքեր 15 տարի կամ ավելի երկար ժամանակ աշխատել են որակյալ կազմակերպությունում: Հաճախ այս հատուկ 403 (բ) ներդրումը համարվում է «15-ամյա կանոն», IRS- ի հրապարակման 571-ից:
- Այս 403 (բ) ներդրումները, որոնք համադրվում են գործատուի տրամադրած համընկնող միջոցներով, չի կարող գերազանցել փոխհատուցման 100 տոկոսը կամ 2018 ֆինանսական տարվա համար 55,000 ԱՄՆ դոլար: Այսպիսով, միակ մարդիկ, որոնք կարող են օգտվել ընդհանուր առմամբ առավելագույնը 403 (բ) ներդրումը նրանք են, ովքեր աշխատում են այնպիսի ընկերության համար, որն անսովոր հարուստ օգուտներ ունի:
Կառավարությունը թույլ է տալիս այդ 403 (բ) ներդրման սահմանները բարձրացնել գնաճի բարձրացման միջոցով `ամեն տարի կենդանի ճշգրտման ցուցանիշների արժեքը թողարկելու միջոցով:
403 (բ) Փախուստներ
Երբ դուք հասնում եք 59.5 տարեկան հասակում, կարող եք սկսել կանոնավոր 403 (բ) գումար, առանց տուգանքների: Դուք պարզապես վճարում եք կանոնավոր եկամտահարկ `հաշվի դուրս բերած գումարի վրա:
Այնուամենայնիվ, եթե դուք այդ տարիքից փոքր եք, ապա դուք կստանաք հատուկ 10 տոկոսանոց հարկային տույժ `եկամտահարկի գագաթին, եթե դուք չեք հանդիպում մի քանի բարդ իրավիճակներից (այս մասին լրացուցիչ տեղեկությունների համար կարդացեք 8 10 տոկոս վաղաժամկետ ազատման տուգանք ):
403 (բ) Պահանջվող նվազագույն բաշխումներ
403 (բ) պլանի մեջ ձեր մասնակցության մասով, IRS- ը կպահանջի Ձեզ կատարել անհրաժեշտ նվազագույն բաշխումներ `օրացուցային տարվա հաջորդ տարվա ապրիլի 1-ից, երբ դուք վերածվում եք 70.5 տարեկան:
Միակ բացառությունն այն է, որ 403 (բ) պլանը թույլ է տալիս, աշխատողը, որը շարունակում է աշխատել, կարող է հետաձգել պահանջվող նվազագույն բաշխումները, մինչեւ նրանք թոշակի անցնելուց հետո: Այս տարբերակը հասանելի չէ այն աշխատողների համար, ովքեր տիրապետում են ընկերության ավելի քան 5 տոկոսին:
403 (բ) հաշվի նպատակը կենսաթոշակառուի համար փրկելն է: Կառավարությունը չի ցանկանում, որ ներդրողները խուսափեն խոշոր չափերով կապիտալից, առանց հարկերի վճարման: Սա այն պատճառներից մեկն է, որը հաճախ ցանկալի է ունենալ Roth IRA- ն, բացի 403 (բ) հաշվից: The Roth IRA- ն երբեք չի ենթարկվի հարկերի, եթե դուք գտնում եք հաջորդ Microsoft կամ Berkshire Hathaway- ը , յուրաքանչյուր տենդ մնում ձեր ընտանիքում:
Դուք պետք է սկսեք հաշվի նվազագույն բաշխման 403 (բ) գումարով հաշվարկված գումարի չափով, որպեսզի ձեր կենսաթոշակային պլանի շրջանակներում ձեր ակտիվների ամբողջ մնացորդը կբաշխվի ձեզ ձեր կյանքի տեւողության ավարտով:
Հաշվապահը կարող է օգնել ձեզ դադարեցնել ակտուարային սեղանները եւ հաշվարկել, թե երբ եք հնարավոր անցնել, օգտագործելով այն կյանքի տարիների թիվը, որը թողնում է որպես ուղեցույց, որը համապատասխանում է IRS- ի հավանությանը: Որոշ դեպքերում դուք կարող եք օգտագործել 403 (բ) պլանի նշանակված շահառուի կյանքի սպասելիքը, որը կարող է ավելի երկար լինել ամուսնական զույգի դեպքում, որտեղ մեկ ամուսինը էական է, քան մյուսը:
Եթե դուք չեք ընդունում ձեր պահանջվող նվազագույն բաշխման 403 (բ) գումարները, ապա IRS- ը կկատարի ձեզ 50% ավելցուկային կուտակման հարկով: