Roth IRA կանոնները 2014 թ

Ներդրման սահմանափակումների, եկամտի սահմանափակումների եւ հետ կանչման կանոնների ընդհանուր նկարագիրը

Դուք հավանաբար գիտեք, որ ներդրողների համար Roth IRA- ն ընդհանուր առմամբ գերազանց է համարվում ավանդական IRA- ին: Տեսնելու համար, թե որքան լավն է ամբողջական վերլուծությունը, ստուգեք այս կողք-կողքի համեմատությունը : Այնուամենայնիվ, Roth- ի IRA կանոնները տարբերվում են ավանդական IRA- ի կանոններից, ուստի կարեւոր է հասկանալ, թե ինչպես են այդ հատուկ հարկային ապաստաններն աշխատում, եթե դուք նախատեսում եք, որ դրանք օգտագործեն բարեկեցություն հարստացնելու , շահութաբաժիններ հավաքելու, շահույթ ստանալու եւ վարձավճարը գանձելու համար:

Այս կանոնների ավելի կարեւոր լինելը դուք կարող եք ավելի լավ պաշտպանել որոշ տհաճ եւ թանկ, հետեւանքներից:

Roth IRR- ի եկամտի սահմանափակումների կանոնները հարկային տարվա 2014 թ

Ցավոք, ամենաշատ Roth IRA- ի կանոններից մեկը պետք է կատարվի եկամտի սահմանափակումների իրավասության հետ: Որեւէ հարկային տարվա ընթացքում Roth IRA- ին համապատասխանելու համար հարկավոր է ավելի քիչ գումար վաստակել, քան IRS- ի կողմից հրատարակված առավելագույն փոփոխված համախառն եկամտի ցուցանիշը: Այս փոփոխված AGI- ն հիմնված է մի քանի հաշվարկների վրա եւ ներառում է ձեր ճշգրտված համախառն եկամուտը եւ ավելացնում է որոշակի կենսաթոշակային նվազեցումներ, վարձակալության կորուստներ, ուսանողական վարկի տոկոսադրույք, ինքնազբաղված հարկ եւ մի քանի այլ տողեր հարկային եկամուտների վերաբերյալ:

2014 թ. Հարկային տարվա համար սա նշանակում է `

Roth IRA- ի եկամտի սահմանափակումների իրավունքը `ամուսնացած զույգերի հետ միասին հարկային տարվա ընթացքում

• Ամուսնացած է, ներկայացնելով միասին `$ 181,000 կամ պակաս = Full Roth IRA- ի իրավասություն
• Ամուսնալուծության հետ միասին `$ 181,001-ից $ 191,000 = Roth IRA- ի իրավասության աստիճանից դուրս մեկնարկը

• Ամուսնացած է, միասին ներկայացվում է `$ 191,000 կամ ավելի = Ոչ Roth IRA- ի համար գոյություն ունեցող կանոնների համաձայն ֆինանսավորելու իրավունք չունի

Roth IRA- ի եկամտի սահմանափակումների իրավունքը `ամուսնացած զույգերի կողմից հարկային տարում առանձին ներկայացնելը

• Ամուսնացած է, առանձին ներկայացվում: $ 0 = Full Roth IRA- ի իրավասությունը
• Ամուսնացած է, ներկայացնելով առանձին `$ 1-ից $ 9,999 = Սկզբնական փուլը` Roth- ի IRA- ի իրավասության սահմաններից դուրս

• Ամուսնացած է, առանձին ներկայացվում է `$ 10,000 կամ ավելի = իրավունք չի կարող ֆինանսավորել Roth IRA- ն` գոյություն ունեցող կանոնների համաձայն

Roth IRA- ի եկամտի սահմանափակումների իրավունքը `2014 թ

• Single: $ 114,000 կամ պակաս = Full Roth IRA- ի իրավասություն
• Single: $ 114,001-ից $ 129,000 = Roth IRA- ի իրավասության աստիճանից դուրս
• Միայնակ: $ 129,000 կամ ավելի = Չի թույլատրվում ֆինանսավորել Roth IRA- ի գործող կանոնների համաձայն

Եթե ​​դուք գտնում եք, որ դուք չեք կարող հաշվապահական հաշվեկշիռ համարել Roth IRA կանոնների համաձայն, երբեք վախ չունեք: Դուք, հավանաբար, դեռեւս կարող եք շրջանցել շրջակա միջավայրի հետ կապված ինչ-որ մի բան, որը հայտնի է որպես backdoor Roth, որը ներառում է ավանդական IRA- ի ֆինանսավորում, այնուհետեւ վերափոխելով այն Roth IRA- ին:

Roth IRA- ի կանոնների ներդրման սահմանափակումները 2014 թ

Քանի որ Roth IRA- ն առաջարկում է այնպիսի անհավատալի պաշտպանություն հարկերից, Կոնգրեսը խստորեն սահմանափակում է գումարի գումարը, որը կարող է նպաստել ամեն տարի մեկին: Դուք կարող եք միայն նպաստել ձեր վաստակած եկամուտին (աշխատավարձից, աշխատավարձից, փոքր բիզնեսի շահույթից, հանձնաժողովներից, ազատ եկամուտներից, խորհուրդներից եւ բոնուսներից), ինչը նշանակում է, որ եթե անցյալ տարի կազմել եք ընդամենը 2000 դոլար, Դուք չեք կարող ամբողջությամբ ֆինանսավորել Roth IRA- ն: Մյուս կողմից, եթե դուք չեք աշխատում, բայց ձեր ամուսինն է, շատ դեպքերում, Roth IRA կանոնները թույլ են տալիս լիովին ֆինանսավորել Ձեր այսպես կոչված «ամուսնու» հաշիվը կողքին ձեր աշխատանքային ամուսնու կամ կնոջ հետ:

Սա այնքան մնալուն տանը ծնողները չեն պատժվում:

• Հարկատուները 49 տարի կամ ավելի փոքր = $ 5,500 առավելագույնը Roth IRA- ի ներդրման սահմանաչափը
• Հարկատուներ 50 տարի կամ ավելի = $ 6,500 առավելագույն Roth IRA ներդրման սահմանը

Պատկերացրեք, որ դուք եւ ձեր ամուսինը անցյալ տարի կազմել են $ 100,000: Դուք անապահով ընտանիք եք: Ձեր ամուսինը 51 տարեկան է, 49 տարեկան եք: 2014 թ. Ռոտի IRA կանոնների համաձայն, ձեր Roth IRA- ին կարող եք նպաստել $ 5,500-ը եւ ձեր ամուսինը կարող է նպաստել իր Roth IRA- ին 6,500 դոլարի: Որպես ընտանիք, դա նշանակում է, որ դուք կազատագրեք 12,000 ԱՄՆ դոլարի նոր գումարով ձեր Roth IRA- ներում, որը թույլ է տալիս Ձեզ օգտվել բաժնետոմսերի , պարտատոմսերի , փոխադարձ ֆոնդերի , անշարժ գույքի կամ որոշում կայացնող այլ ներդրումների համալրում:

Roth IRA- ի կանոնների ներդրման ժամկետները

Դուք կարող եք նպաստել Roth IRA- ին ոչ ուշ, քան հարկային տարվա ավարտից հետո պաշտոնական հարկի վերջնաժամկետը:

Ընդլայնումներ թույլ չեն տալիս: Օրինակ, եթե պաշտոնական հարկի վերջնաժամկետը 2015 թ. Ապրիլի 15-ն է, կարող եք ֆինանսավորել ձեր Roth IRA- ն 2014 թվականի հարկային տարվա համար `2014 թ., Ոչ ուշ, քան 2015 թ. Ապրիլի 15-ը:

Կանոնները տարբեր են IRA- ի այլ տեսակների համար, ինչպիսիք են SEP-IRAs- ը, որը թույլ է տալիս ընդլայնել ձեր ներդրումային ժամկետները, ինչպես նաեւ ձեր հարկային եկամուտները, հաճախ `մինչեւ հոկտեմբերի վերջին:

Roth IRA կանոնները պահանջում են ամուսնացած զույգերին առանձին հաշիվների պահպանման համար

Բոլոր Roth IRA- ները պետք է լինեն անհատական: Ամուսնացած զույգերը չեն կարող համատեղել իրենց Roth IRA- ն մեկ հաշվով, այլ պետք է յուրաքանչյուրն ունենա իրենց յուրահատուկ ծրագիր, որը հաստատված է իրենց ընտրած ֆինանսական հաստատության հետ: Դուք չունեք ֆինանսավորում, այնպես էլ Ռոթ IRA- ները, կարող եք ֆինանսավորել մեկը, մյուսը կամ երկուսն էլ, եթե բավարարեք այլ չափանիշներին:

Roth IRA- ի հարկային նվազեցման կանոնները

Ցանկացած գումար, որը նպաստում է Ռոթ IRA- ին, հարկային եկամտահարկ չէ : Այնուամենայնիվ, փոխարենը, գրեթե բոլոր պայմաններում, ձեր Roth IRA- ի շրջանակներում կատարվող գումարները պետք է լինեն ամբողջությամբ եւ ամբողջությամբ հարկեր: (Որոշ բացառություններ կան, հատկապես այն բանի համար, որը հայտնի է որպես Բիզնեսի Եկամտահարկի կամ UBIT- ի կողմից, բայց դա երբեք չի կիրառվելու ձեր 99% -ին:)

Փաստորեն, սա նշանակում է, որ ներկա Roth IRA կանոնների համաձայն, եթե դուք կարող եք ինչ-որ կերպ ավելացնել ձեր հաշիվը $ 10,000,000 + եւ հավաքել $ 400,000 + մեկ տարվա դրամական շահաբաժինների , դուք ստիպված չեք լինի վճարել տուգանք է IRS- ին, թե երբ շահաբաժինները պահվում են Ձեր հաշվին կամ երբ դուք դուրս եք գալիս փողից, թոշակի անցնելիս: Ի հակադրություն, ավանդական IRA- ի կանոնները թույլ են տալիս մարդկանց մեծ մասը նվազեցնել իրենց եկամտահարկներից ստացված սկզբնական եկամուտը, եկամտահարկից եկամուտ ստանալուց հետո հարկային եկամուտ ստանալուց հետո, ապա վճարել ժամանակավոր, սովորական եկամտահարկ վճարել որոշակի տարիքային իրավունքի հասնելու դեպքում:

Roth IRA- ի Կանխորոշման կանոնները

Դուք կարող եք ցանկացած պահի վերացնել Roth IRA- ին տրամադրած հիմնական սկզբունքները, առանց հարկից ազատ հարկ վճարելու համար: Եթե ​​դուք որոշում եք կատարել հաշվում ներգրավված ներդրումային եկամուտների դուրսգրումը, եւ դուք չեք համապատասխանում հատուկ Ռոթ IRA կանոններից ազատվելու համար, ապա դուք կարող եք կոտրել դաշնային մակարդակում 10% տուգանք: Հարկային օրենքները փոխվում են ամբողջ ժամանակ, որպեսզի դուք նույնպես կարողանաք պետական ​​եւ տեղական հարկեր վճարել. ստուգեք ձեր հարկային խորհրդատուի հետ:

Որոնք են այդ ազատությունները: Կան ութերորդը, որոնցից յուրաքանչյուրը մանրամասնորեն գրում է այս հոդվածում Ռոթ IRA- ի կանոնների մասին `վաղաժամկետ դուրս գալու վճարից խուսափելու համար , սակայն կարճ ժամանակահատվածը հետեւյալն է.

1. Roth IRA- ի սեփականատիրոջ մշտական ​​հաշմանդամությունը
2. Roth IRA- ի սեփականատիրոջ մահը
3. Ձեր չվճարված բժշկական ծախսերը վճարելու համար տրամադրված գումարները, որոնք գերազանցում են ձեր ճշգրտված համախառն եկամտի 7.5% -ը
4. Մինչեւ 10,000 դոլար, ձեր կյանքի ընթացքում մեկ անգամ տուն տանելու համար
5. Որոշ սահմանափակ պայմաններում որոշակի բարձրագույն կրթության ծախսեր
6. Դրամը վճարվում է Ներքին եկամտային ծառայությանը, Ռոթի IRA- ից, այն հաշիվը գանձելու արդյունքում
7. Բժշկական ապահովագրավճարները, եթե դուք գործազրկության մեջ եք եղել ավելի քան 12 շաբաթ
8. Անդրադառնալով 59.5 տարեկանին

Մեկ այլ Roth- ի IRA- ի կանոնների հետ կապված ծախսերը պարտադիր բաշխման հետ կապված (գումար կառավարությունը ստիպված է հաշվել հաշիվը, երբ դուք հասնում եք որոշակի տարիքի, որպեսզի ձեզ պահի հարկային ապաստան ստանալու համար շատ երկար ժամանակ): Ի տարբերություն ավանդական IRA- ի, Roth- ի IRA- ն չի ստիպի Ձեզ 70,5 տարեկան հասակում հասնել պարտադիր նվազագույն գումարների: Եթե ​​ցանկանում եք ձեր փողը վճարել անվճար, մինչեւ 105 տարեկան, ապա այն կարող է երկար դարձնել, այժմ այն ​​թույլատրվում է: Նույնիսկ միջին կենսապայման ունեցող անձի համար դա կարող է նշանակել ավելացված արժեքի մեծ գումար, առանց դաշնային, պետական ​​կամ տեղական իշխանության կտրվածքի, որը ձեր երեխաներին, թոռներին, այլ ժառանգներին եւ (կամ) բարեգործական շահառուներին .

Եթե ​​դուք չեք արդեն ֆինանսավորվել, լրջորեն մտածեք Roth IRA- ի բացումը

Ես այնքան հեռու եմ, որ նկարագրեմ Ռոթ ԻՌԱ-ն որպես կատարյալ հարկային ապաստան : Եթե ​​դուք չունեք որեւէ մեկը, դուք լրջորեն անհայտ կորած եք ֆանտաստիկ օգուտների վրա: Նրանք կարող են բացվել ընդամենը մի քանի րոպեում, եւ դուք չունեք այն ամբողջությամբ ֆինանսավորելու համար, դուք միշտ կարող եք սկսել այն ամենը, ինչ կարող եք թույլ տալ, կանխագուշակելով, որ այլ կերպ համապատասխանում եք Ռոթի IRA կանոններին: Սկսեք այսօր մեկի հետ, նույնիսկ եթե ամեն ինչ անում եք, բաց է հաշիվը ցածրարժեք ինդեքսային ֆոնդով եւ թողնում է միայնակ հաջորդ հիսուն տարիների համար: