- Սերիայի I խնայողական պարտատոմսերը ենթակա չեն պետական կամ տեղական հարկերի: Երբ դուք ներդնում եք Սերիայի I խնայողական պարտատոմսերում, դուք չեք վճարում հարկերը, որոնք դուք վաստակում եք ձեր պետությանը կամ տեղական իշխանությանը: Դա նշանակում է, որ յուրաքանչյուր տարեվերջին ավելի շատ փողեր կպահանջվեն ձեր գրպանում, քան եթե դուք պատկանում եք սովորական պարտատոմսերի:
- Սերիայի I խնայողական պարտատոմսերը ենթակա են դաշնային հարկերի: Երբ դուք ձեռք եք բերում ձեր Series I խնայողական պարտատոմսերը, դուք պարտավոր եք դաշնային կառավարության հարկերը վճարել այն տոկոսային եկամուտը, որը վաստակում եք ձեր պարտատոմսերը պահելու ժամանակ: Հաշվի առնելով այն հանգամանքը, որ Series I խնայողական պարտատոմսը յուրահատուկ տեսակի պարտատոմս է, որը հայտնի է որպես «զրոյական արժեկտրոն» (այսինքն, դուք չեք ստանում կանոնավոր ստուգումներ փոստում, փոխարենը, արժեքը, եւ դուք կստանաք շահագրգռված ձեր հետաքրքրությամբ): Դուք ունեք ընտրություն երկու հարկման մեթոդներից մեկը `կանխիկ եղանակը կամ հաշվարկման եղանակը: Կանխիկ մեթոդը նշանակում է, որ դուք կվճարեք միայն ձեր պարտատոմսերի վրա հարկերը, երբ դրանք մարեն (այսինքն, վաճառեք դրանք) Միացյալ Նահանգների կառավարությանը: Եթե ձեր պարտատոմսը պահում եք 20 տարի, ապա այդ ժամանակահատվածում որեւէ հարկ չի վճարելու, բայց դուք կստանաք հարկ, երբ վաճառում եք: Եթե դուք ընտրում եք ձեր պարտատոմսերի գծով հարկման հաշվարկման մեթոդը, Դուք կվճարեք այն հարկը, որը պայմանավորված է ձեր վաստակած տոկոսով, որը վերադարձրեց ձեր սկզբունքին:
Օգտագործելով Series I պարտատոմսերը `վճարելու կրթական ծախսերը
Դուք չեք վճարում հարկային եկամուտների եկամուտը, որը դուք վաստակում եք ձեր Սերիայի I խնայողական պարտատոմսերից, եթե դրանք օգտագործեք որակյալ կրթական ծախսերի համար վճարեք եւ համապատասխանում եք եկամուտների սահմաններին: Պարզապես ինչ է նշանակում որակյալ կրթական ծախսեր: Դրանք ներառում են.
- Ուսման եւ վարձավճարներ, ինչպիսիք են պահանջվող լաբորատորիաները համալսարան կամ քոլեջ
- Ցանկացած դասընթացի համար վճարված ծախսեր, որոնք պահանջվում են որպես ձեր ծրագրային ծրագրի կամ վկայագրերի տրամադրման ծրագիր:
- Գրքերի արժեքը կամ սենյակը եւ խորհուրդը չեն համարվում որակյալ ծախսեր:
- Ծախսերը պետք է ենթարկվեն ձեր անունից, ձեր կողակցից կամ կախվածությունից, որի համար հարկավոր է ձեր հարկերից ազատել :
Ձեր շարքի I խնայողական պարտատոմսերում որեւէ հարկ չի վճարելու մի քանի այլ պայմաններ:
- Իմ պարտատոմսերը պետք է ձեռք բերվեին 1989-ից հետո:
- Դուք պետք է վճարեք որակյալ կրթության ծախսերը նույն հարկային տարում, որը դուք տրամադրում եք ձեր Series I խնայողական պարտատոմսերում:
- Դուք պետք է լինեք առնվազն 24 տարեկան կամ ավելի բարձր ամսվա առաջին օրը, երբ դուք գնել պարտատոմսերը: Եթե 18 տարեկան լինեիք, օրինակ, դուք իրավունք չունեք օգտվել Series I խնայողական պարտատոմսերից, վճարելու ձեր կամ ձեր ընտանիքի քոլեջի ծախսերը: դուք դեռ կպահեք հարկային օրինագծի հետ:
- Եթե դուք օգտագործում եք ձեր Series I խնայողական պարտատոմսերը, վճարելու համար երեխայի կամ այլ անչափահասի քոլեջի կրթության համար, որոնց համար դուք կախվածություն ունեք, պարտատոմսերը պետք է գրանցվեն ձեր անունով եւ / կամ ձեր ամուսնու անունով: Դուք կարող եք ձեր երեխային անվանել որպես իմ պարտատոմսի շահառու, բայց դուք չեք կարող դրանք նշել որպես սեփականատեր: Հակառակ դեպքում, ես չեմ ստանում հարկային ազատումը իմ պարտատոմսերի վրա, երբ դրանք օգտագործվում են քոլեջի համար վճարելու համար:
- Եթե դուք ամուսնացած եք, դուք եւ ձեր ամուսինը պետք է համատեղ հարկային վերադարձնեք, որպեսզի կարողանաք արժեթղթերի Series I խնայողական պարտատոմսերի հարկային արտոնություններ ստանալու համար:
- Դուք պետք է բավարարեք Գանձապետարանի Վարչության կողմից սահմանված I եկամտային պարտատոմսերի հարկային արտոնությունների համար սահմանված եկամուտների սահմաններին: Կան որոշակի մանրամասն հաշվարկներ, որոնք կստանան այն, թե արդյոք դուք որակավորում եք (տես IRS ձեւը 8815): 2008 թ.-ին տոկոսային նվազեցումը սկսեց ավարտել $ 67,150-ով ձեւափոխված AGI- ով եւ ամբողջությամբ անցավ $ 82,100-ով: Ամուսնացած գործատուների համար հարկային արտոնությունները սկսեցին կրճատվել $ 100,650-ով եւ ամբողջությամբ անցան, երբ ձեր փոփոխված ճշգրտված համախառն եկամուտը գերազանցեց $ 130,650-ը:
- Քոլեջը, մասնագիտական դպրոցը կամ համալսարանը պետք է համապատասխանի դաշնային աջակցության չափանիշներին, ինչպիսիք են երաշխավորված ուսանողական վարկերի ծրագիրը: Հակառակ դեպքում դուք չեք ստանա Series I պարտատոմսերի հարկումը:
Կարեւոր է հասկանալ, որ սերիայի I խնայողական պարտատոմսերի հարկային արտոնությունները կտրամադրվեն ցանկացած կրթաթոշակների, կրթաթոշակների, գործատուի տրամադրած կրթական նպաստների կամ այլ կրթության նվազեցման չափով, ըստ Գանձապետարանի վարչության: Դրանք կկտրվեն անմիջապես որակավորված կրթական ծախսերի հաշվարկից:
Բացի այդ, Ձեզանից պահանջվում է օգտագործել ինչպես հիմնական, այնպես էլ տոկոսային եկամուտները `ձեր Series I խնայողական պարտատոմսերից, որակյալ ծախսեր կատարելու համար: Եթե ձեր պարտատոմսերի արժեքը գերազանցում է տարվա ընթացքում վճարված որակյալ ծախսերի չափը, ապա ձեր հարկերի վրա կարող եք բացառել այն տոկոսի չափը, որը նվազեցվում է: Սա է պատճառը, որ դուք կարող եք հաշվի առնել մի քանի փոքր անվանական թղթեր ձեռք բերելու մի քանի խոշոր անվանական պարտատոմսերի փոխարեն: Դուք կարող եք վերականգնել դրանք փոքր խմբաքանակներում, օգնելու համար, որ սա խնդիր չէ:
Series I պարտատոմսերի հարկի առավելությունները, որոնք համեմատվել են EE պարտատոմսերի հարկերի առավելությունների հետ
Series I պարտատոմսերի հարկային արտոնությունները նույնական են Series EE խնայողական պարտատոմսերի հարկային արտոնություններից : Եթե դուք տիրապետում եք ինչպես ֆիքսված եկամտի պորտֆելի բաղկացուցիչ մասերի, ապա դա պետք է հաշվարկի ավելի պարզունակ դարձնի, երբ խոսքը վերաբերում է ձեր պարտատոմսերում կանխիկացմանը եւ ուսման վճարին:
Ավելին Series մասին Խնայողական պարտատոմսերի մասին
Դուք կարող եք կարդալ մեր ուղեցույցը ներդրումներում I Խնայողական պարտատոմսերում : Սա ձեզ քայլում է խնայողական պարտատոմսերի մասին տոննա տեղեկություններով, հատկապես I խնայողական պարտատոմսերի շարքը, ներառյալ, թե ինչպես կարող եք դրանք ավելացնել ձեր պորտֆելին , տարեկան գնման սահմանները, սեփականության պահանջները, հարկային արտոնությունները եւ շատ ավելին: