Կյանքի ապահովագրության քաղաքականության համար վճարվող մահվան նպաստները ենթակա են գույքահարկի `երկու իրավիճակներում:
Նախ, եթե մահվան նպաստը վճարվում է ապահովագրողի գույքի վրա, ապա մահվան նպաստի ամբողջ գումարը ներառված է գույքի մեջ եւ ենթակա է գույքահարկի: Երկրորդը, եթե մահացած ապահովագրված անձը մահվան ամսաթվին պատկանող քաղաքականություն է ունեցել, մահվան նպաստի ամբողջ գումարը ներառված է գույքի մեջ եւ ենթակա է գույքահարկի:
Մարդկանց մեծամասնությունը անհատներին անվանում են շահառուներ, ուստի մահվան նպաստը չի վճարվում գույքի նկատմամբ: Ապահովագրության գույքահարկը սովորաբար կարգավորվում է երկրորդ քննարկումով, այսինքն `քաղաքականության սեփականատերը: Գիտեք, թե ով է պատկանում Ձեր ապահովագրական քաղաքականությունը:
Ով է տնօրինում քաղաքականությունը
Ապահովագրական քաղաքականությունը պայմանագիր է հանդիսանում քաղաքականության սեփականատիրոջ եւ ապահովագրական ընկերության միջեւ: Պայմանագրի պայմանները նախատեսում են, որ ապահովագրավճարները վճարելու փոխարեն ապահովագրական ընկերությունը մահվան նպաստ կվճարի սեփականատիրոջ կողմից նշանակված շահառուին: Մահվան նպաստի վճարման ժամանակը ապահովագրողի մահվան ամսաթիվն է:
Սեփականատերը ունի բոլոր կյանքի իրավունքը պայմանագրին: Սեփականատերը կարող է փոխհատուցել քաղաքականությունից, վերացնել քաղաքականությունը եւ ստանալ դրամական փոխանցման արժեքը , շահառուի նշանակել եւ շահութաբաժինների կամ փոխարկման գործառույթների կիրառման համար կիրառել ցանկացած քաղաքականության տարբերակ: Սեփականատերը այն անձն է, ով դիմում է ապահովագրական ծածկույթի համար:
Ժամանակի մեծ մասը, թե ով պետք է լինի քաղաքականության սեփականատերը, նույնիսկ չի քննարկվում, երբ ապահովագրության դիմումը լրացվում է: Շատ հաճախ ապահովագրվածը սեփականատերն է:
Օրինակ, եթե ամուսինը ցանկանում է իր կյանքի ապահովագրությունը գնել, սովորաբար նա դիմումատու է / սեփականատեր: Ամուսնու կյանքը ապահովագրված է, իսկ կինը `որպես առաջնային շահառու, երեխաների հետ որպես պայմանական շահառուներ:
Եթե ամուսինը առաջինը մահանում է, մահվան նպաստը վճարվում է կնոջը: Մահվան նպաստի ամբողջական արժեքը ներառված է գույքի մեջ: Այն չի հարկվում այս իրավիճակում, քանի որ այն համապատասխանում է ամուսնության նվազեցմանը: Այնուհետեւ կինը հասանելի է այդ միջոցներին, եւ եթե այն չի ծախսվում, այն ենթակա է գույքահարկի: Եթե կինն առաջինը մահանում է, ապա ամուսնու մահվան դեպքում մահվան նպաստը վճարվում է երեխաների համար: Քանի որ ամուսինը քաղաքականության սեփականատերն է, մահվան նպաստը ներառված է գույքի մեջ եւ ենթակա է գույքահարկի:
Գոյատեւող ամուսին
Ընթացիկ գույքի հարկի մասին օրենքի համաձայն, գոյատեւող ամուսինն անցնող ակտիվների մեծ մասը ենթակա չէ գույքահարկի: Դա այն է, որ գոյություն ունի նվազեցման հասանելի, որը կոչվում է ամուսնության նվազեցում, ողջ ունեցվածքի արժեքի համար, որն անցնում է մնացած կնոջը:
Զույգերի համար, որոնք օգտագործում են այս մոտեցումը իրենց գույքահարկի պլանավորման համար, չկա վճարման հարկ, մինչեւ վերապրածի մահը:
Ենթադրենք, որ գոյություն չունեցող ամուսին չկա, քանի որ ամուսնու նախապատվությունը տրված է, կամ մահացածը մահվան պահին ամուսնացած չէ: Եթե դեկանն իր կյանքի ապահովագրության ապահովագրական քաղաքականության սեփականատերն է, մահվան նպաստի ամբողջ արժեքը ենթակա է գույքահարկի: Եկեք ենթադրենք, շահառուը նախածնի երեխա է: Ինչ է, եթե քաղաքականության սեփականատեր լինելուց հրաժարվելու փոխարեն, երեխայի սեփականատերն էր:
Եթե երեխա ունենա իրենց ծնողի (ների) վրա վերցված կյանքի ապահովագրության քաղաքականությունը , ծնողի մահվան վրա, նպաստները վճարվում են երեխայի կամ որեւէ շահառուի կողմից, որը նշանակում է երեխային: Որքան է մահվան նպաստը ներառվում ծնողի գույքի մեջ եւ ենթակա է գույքահարկի:
Զրո. Դա ճիշտ է, զրո: Մահվան նպաստը ստացվում է հարկերից ազատ:
Ակնհայտ է, որ կյանքի ապահովագրության պայմանագրերի սեփականության իրավունքը կարեւոր գործոն է, թե ինչքանով է հարկվում գույքի հարկը : Եթե քաղաքականությունը կազմում էր $ 500,000, եւ գույքը գտնվում է 50 տոկոսի բրենդով, խոսքը վերաբերում է 250 հազար դոլարի հարկին:
Կյանքի ապահովագրության քաղաքականության սեփականատիրոջը փոփոխելը կարեւոր գույքահանում պլանավորման տեխնիկան է: Սեփականության փոփոխությունը քաղաքականության փոխանցումն է եւ համարվում է նվեր: Նվիրաբերության արժեքը քաղաքականության քաղաքականություն է, որը կոչվում է «միջանկյալ տերմինալի պահուստային արժեք»: Ինտերակտիվ տերմինալի պահուստային արժեքը բարդ հաշվարկ է, ապահովագրական ընկերությունը կտրամադրի ձեզ, եւ որը, իմ փորձով, միշտ աշխատում է քաղաքականության դրամական արժեքին մոտենալուն:
Փոխադրման տեխնիկան հաջողության հասնելու համար, հարկվող գույքից մահվան նպաստը հանելու համար, բնօրինակ սեփականատերը պետք է գոյատեւի փոխանցումը երեք տարի: Եթե մահը տեղի է ունենում փոխանցման երեք տարիների ընթացքում, ապա վերադարձված անձը համարվում է քաղաքականության սեփականատերը եւ մահվան նպաստի ամբողջական արժեքը: Պատմության բարոյականությունը հետեւյալն է. Մի սպասեք. փոխանցումը հնարավորինս շուտ:
Շատերը իրենց քաղաքականությունը փոխանցում են ոչ թե երեխաների կամ այլ անհատների, այլ վստահության : Այս վստահված անձինք կոչվում են անժամկետ Life Insurance Trusts կամ «ILIT's»: