Արտասահմանյան հարկային վարկեր դիվիդենտների բաժնետոմսերի համար

Շահաբաժինների բաժնետոմսերը շատ տարածված են Միացյալ Նահանգներում, քանի որ ներդրողներին ժամանակի ընթացքում եկամուտների կայուն հոսք է ապահովում: Սակայն նախքան միջազգային շահաբաժինների բաժնետոմսերը սուզվելը, նախ եւ առաջ կարող եք անել որոշ տնային աշխատանքներ: Շատ երկրներ հարկեր են պահում օտարերկրյա ընկերության կողմից տարածված շահաբաժիններից, որը կարող է ազդել ձեր շահութաբեր դիվիդենտների զիջման վրա :

Այս հոդվածում մենք ավելի մանրամասն կքննարկենք, թե ինչպես են շահութաբաժինները վերաբերվում, երբ խոսքը գնում է միջազգային ներդրումների մասին եւ ինչպես ներդրողները կարող են մեծացնել իրենց եկամտի ներուժը:

Շահութահարկի հարկի պահում

ԱՄՆ-ի շահաբաժինների բաժնետոմսերի ներդրումը բավականին պարզ գործընթաց է: Ձեզ պատկանող բաժնետոմսերից ստացվող շահաբաժիններ ստանալուց հետո, դրանք ներառում են հարկերի վերադարձի եւ վճարում եք եկամտահարկ: Եթե ​​դրանք պահվում են հարկային արտոնյալ հաշվով , ինչպես IRA- ն , ապա նրանց վրա որեւէ հարկ չի վճարում: Ցավոք, օտարերկրյա շահաբաժինների բաժնետոմսերը մի փոքր ավելի բարդ են:

Տարբերությունն այն է, որ օտարերկրյա կորպորացիայի կողմից վճարված շահաբաժինները կարող են հարկվել այդ կորպորացիայի կողմից: Ըստ տեսության, սա նշանակում է, որ դուք կարող եք հարկ վճարել յուրաքանչյուր երկրի համար, որտեղ դուք ստանում եք շահաբաժիններ: Դիվիդենտների հարկի դրույքաչափերը նույնպես տարբերվում են երկրից, ինչը նշանակում է, որ դուք պետք է ձեր բրոքերին խնդրեք ճշգրիտ տոկոսադրույքների համար:

Լավ նորությունն այն է, որ որոշ երկրներ Միացյալ Նահանգների հետ համաձայնագրեր են ձեռք բերում գործընթացը շատ ավելի հեշտ դարձնելու համար, սակայն այդ պայմանավորվածությունները տարբերվում են կախված երկրից եւ ներդրողներից պետք է խորհրդակցել հարկային մասնագետի հետ `նախքան ներդրումներ կատարելը:

Այլ դեպքերում, ԱՄՆ-ի IRS- ը հարկային վարկեր է առաջարկում ներդրողներին, փոխհատուցելու այն գումարները, որոնք նրանք վճարում են արտասահմանյան հարկային մարմիններին:

Արտերկրյա հարկային վարկերի օգտագործումը

ԱՄՆ ներքին եկամուտների ծառայությունը (IRS) առաջարկում է օտարերկրյա հարկային վարկ կամ օտարերկրյա պետությունում հաշվեգրված հարկերի գծով արտացոլված նվազեցում `եկամտի արտաքին եկամտի աղբյուրի վրա, որը ենթակա է նույն եկամուտի Միացյալ Նահանգների հարկի, ինչպես բաժնետոմսերի շահաբաժինների :

Հատկանշական է, որ այդ հարկային վարկերը կիրառելի են միայն ԱՄՆ-ում վճարված հարկերի հաշվարկի համար, եւ որոշ կենսաթոշակառուները չեն կարող օգտվել:

Սովորաբար, արտասահմանյան հարկային վարկերից 300-ից պակաս կրող ներդրողները կարող են վարկեր ստանալ ուղղակիորեն 1040 ձեւով, եթե տվյալ բաժնետոմսերն անցկացվում են ավանդական բրոքերային հաշվին եւ ստացված 1099-DIV ձեւը, որը վճարվում է արտասահմանյան հարկերը: Հակառակ դեպքում հարկավոր է հարկվել 1116 ձեւով, հարկային վարկ ստանալու համար դիմելու համար եւ այն կցել 1040 ձեւին:

Վերջապես, արտասահմանյան հարկային վարկը որոշ դեպքերում կիրառելի չէ: Նախ, վարկը չի կարող գերազանցել ձեր արտասահմանյան եկամտի աղբյուրները, որոնք բաժանված են ամբողջ համախառն հարկվող եկամտի կողմից: Եվ երկրորդ, որոշ երկրներ, որոնք ԱՄՆ-ի հետ լավ պայմաններով չեն կարող լինել, չեն կարող արտասահմանյան հարկային վարկի համար, ներառյալ այն երկրները, որոնք ԱՄՆ-ն պատերազմում է:

Կենսաթոշակային հաշվի խնդիրները

Կենսաթոշակային հաշիվ ունեցողները, ինչպիսիք են 401 (k), IRAs եւ Roth IRAs- ը , պետք է հատուկ ուշադրություն դարձնեն այդ հարցերին: Քանի որ ԱՄՆ-ում եկամտահարկ չի ստացվում շահութաբաժինների վերաբերյալ, այս հաշիվներում շահաբաժինների պահուստներից պահվող արտերկրյա հարկերը անհետանում են: Այն երկրներում, որտեղ շահութաբաժինների հարկերը կարող են գերազանցել 20% -ը, դա կարող է զգալիորեն նվազեցնել արդյունավետ շահաբաժինների եկամտաբերությունը :

Կան մի քանի երկրներ, որոնք չեն զերծ պահի որեւէ շահութահարկի շահաբաժիններ կամ ունեն հատուկ դրույթներ ԱՄՆ ներդրողների համար: Արդյունքում հարկային առավելություններ ունեցող ներդրողները կարող են սահմանափակել իրենց արտաքին շահաբաժինների ֆոնդային ներդրումները այդ երկրներին:

Հարկային պայմանագրերը եւ վերջնական ծանոթագրությունները

Շատ երկրներ ունեն հարկային պայմանագրեր ԱՄՆ-ի հետ, ինչը կարող է նպաստել արտասահմանյան շահաբաժինների արժեթղթերում ներդրողների համար հարկային դրույքաչափերի նվազեցմանը: Սակայն որոշ դեպքերում հարկային դրույքաչափերը կարող են տարբերվել բրոքերից բրոքերից, քանի որ յուրաքանչյուր բրոքեր պարտավոր է փաստաթղթեր ներկայացնել օտարերկրյա իշխանությունների հետ: Որոշ դեպքերում, անհատ ներդրողները կարող են նաեւ ընտրել այս ճանապարհը, որպեսզի զեղչված դրույքաչափ ստանան:

Ի վերջո, օտարերկրյա շահաբաժինների բաժնետոմսերը կարող են լինել խայտառակ բիզնես ներդրողների համար: Ընդհանուր առմամբ, կարեւոր է հիշել մի քանի առանցքային կետեր, երբ ներդնում են օտարերկրյա շահաբաժինների բաժնետոմսեր :

• ԱՄՆ-ը արտերկրյա հարկային վարկ է առաջարկում ներդրողների համար, ովքեր կրկնակի հարկման ռիսկի են ենթարկվում `դիվիդենտների հարկերը վճարելով ինչպես օտարերկրյա պետությանը, այնպես էլ ԱՄՆ-ին:
• Կենսաթոշակային հաշիվները չեն համապատասխանում արտերկրյա հարկային վարկին , քանի որ այլ կերպ չէր ստանձնել ԱՄՆ-ում հարկերը
• Ներդրողները պետք է խնդրեն իրենց բրոքերներին սովորել տարբեր երկրներում շահութաբաժնի հարկի դրույքաչափերի մասին, քանի որ տոկոսադրույքները տարբեր են երկրի եւ նույնիսկ ֆինանսական հաստատությունների միջեւ:
• Ներդրողները նույնպես կարող են հարկատուի հետ խորհրդակցել, որպեսզի տեսնեն, թե ինչպես են այդ հարկային հարցերը ազդում իրենց կոնկրետ իրավիճակի վրա, երբ խոսքը վերաբերում է ներդրումների ներդրմանը: