Ընդհանուր գույքի մեջ ներառված ակտիվներ
Այն գույքը, որը ներառվելու է ձեր համախառն գույքում, գույքի հարկի նպատակներով.
- Բանկային հաշիվներ `ներառյալ ստուգում, խնայողություններ, դրամական շուկաներ եւ ձայնասկավառակներ: Եթե հաշիվը գտնվում է ձեր միակ անունով (ներառյալ մահվան հաշիվների վրա վճարվող ) կամ ձեր Վերահղված կենսակերպում, ամբողջ արժեքը ներառված է. եթե հաշիվը ձեր ամուսնու հետ վերապրածների հետ համատեղ անուններով է, ընդգրկված է միայն արժեքի 50% -ը. եթե հաշիվը վերագրվում է ձեր ամուսնուց այլ անձի հետ համատեղ անուններով, արժեքի 100% ներառված է, եթե այն չի կարող ապացուցվել, որ մյուս հաշիվների սեփականատերերը վճարում են հաշվին, եթե հաշիվը ընդհանուր անուններով է, որպես ընդհանուր վարձակալներ, ընդգրկված է միայն ձեր համաչափ հետաքրքրությունը:
- Ներդրումային հաշիվներ `ներառյալ բրոքերային հաշիվներ եւ փոխադարձ հիմնադրամներ: Եթե հաշիվը գտնվում է ձեր միակ անունով (ներառյալ մահվան հաշիվների վրա վճարվող ) կամ ձեր Վերահղված կենսակերպում, ամբողջ արժեքը ներառված է. եթե հաշիվը ձեր ամուսնու հետ վերապրածների հետ համատեղ անուններով է, ընդգրկված է միայն արժեքի 50% -ը. եթե հաշիվը վերագրվում է ձեր ամուսնուց այլ անձի հետ համատեղ անուններով, արժեքի 100% ներառված է, եթե այն չի կարող ապացուցվել, որ մյուս հաշիվների սեփականատերերը վճարում են հաշվին, եթե գույքը ընդհանուր անուններով է, որպես ընդհանուր վարձակալներ, ընդգրկված է միայն ձեր համաչափ շահը:
- Բաժնետոմսերը եւ պարտատոմսերը տեղի են ունենում վկայագրի ձեւի մեջ - Եթե ֆոնդային կամ պարտատոմսը գտնվում է ձեր իսկ անունով կամ ձեր Revocable Living Trust- ում, ամբողջ արժեքը ներառված է. եթե ֆոնդը կամ պարտատոմսը գտնվում է ձեր ամուսինների հետ համատեղ գոյատեւման իրավունքով, ընդգրկված է միայն արժեքի 50% -ը. եթե բաժնետոմսը կամ պարտատոմսը միաձուլվում է այլ անձի հետ, քան ձեր ամուսիններից, վերապրածի իրավունքով, 100% արժեքը ներառված է, եթե այն չի կարող ապացուցվել, որ մյուս հաշիվների սեփականատերերը օգնեցին գնել բաժնետոմսեր կամ պարտատոմսեր, եթե բաժնետոմսը կամ պարտատոմսը համանման անվանումներով որպես ընդհանուր վարձակալներ են, ընդգրկված է միայն ձեր համաչափ շահը:
- ԱՄՆ-ի Խնայողական պարտատոմսեր - Եթե պարտատոմսը ձեր միակ անունով է (ներառյալ մահվան պարտատոմսերի վրա վճարվող) կամ ձեր Revocable Living Trust- ում, ամբողջ արժեքը ներառված է. եթե պարտատոմսը ձեր ամուսնու հետ համատեղ անուններով է, վերապրածի իրավունքով, ընդգրկված է միայն արժեքի 50% -ը. եթե պարտատոմսը զուգորդվում է վերապրածների իրավունքներից զատված այլ անձի հետ համատեղ անուններով, արժեքի 100% ներառված է, եթե այն չի կարող ապացուցվել, որ մյուս հաշիվների սեփականատերերը օգնեցին ձեռք բերել պարտատոմսեր, եթե պարտատոմսը համանման անուններով է, որպես ընդհանուր վարձակալներ, ընդգրկված է միայն ձեր համաչափ հետաքրքրությունը:
- Անձնական հետեւանքները `ներառյալ կահույք եւ կահավորանք; հագուստ; ոսկերչական իրեր; Հնաոճ իրեր; հավաքածուներ; արվեստի գործեր; գրքեր; հրացաններ; համակարգիչներ; Հեռուստացույցներ եւ այլն:
- Ավտոմեքենաներ, նավակներ եւ ինքնաթիռներ - Եթե մեքենան գտնվում է ձեր իսկ անունով կամ ձեր Revocable Living Trust- ում, ամբողջ արժեքը ներառված է. եթե մեքենան ձեր ամուսինների հետ համատեղ անուններով է, ընդգրկված է միայն արժեքի 50% -ը. եթե տրանսպորտային միջոցը գտնվում է ձեր ամուսիններից որեւէ մեկի հետ համատեղ անուններով, արժեքի 100% ներառված է, եթե այն չի կարող ապացուցվել, որ մյուս հաշիվների սեփականատերերը օգնել են ձեռք բերել մեքենան:
- Ձեր կողմից տրված դրամական միջոցները ներառում են ձեր կողմից գրավադրված գրավադրություններ, կատարված անձնական վարկեր եւ ձեր մահվան պահին պարտքեր, բոնուսներ, հանձնաժողովներ եւ ռոյալթիաներ:
- Կյանքի ապահովագրություն - Եթե ձեր սեփական քաղաքականությունը պատկանում է ձեր եկամտի 100% -ը, եթե ունեք մեկ ուրիշի կյանքի քաղաքականությունը, ապա միայն դրամական արժեքը ներառված է:
- Կենսաթոշակային հաշիվներ - Այս կատեգորիան ներառում է Roth եւ ավանդական IRAs; Պարզ եւ SEP IRAs; 401 (k) s; 403 (բ) եւ անուիտետներ. Արժեքի 100% -ը ներառված է:
- Գրեթե տեղի է ունեցել բիզնեսի շահերը - Այս կատեգորիան ներառում է միակ սեփականատերերը, գործընկերությունները, սահմանափակ պատասխանատվությամբ ընկերությունները եւ սերտորեն գործող կորպորացիաների բաժնետոմսերը: Ձեր ունեցվածքի արժեքի արժեքը ներառված է:
- Անշարժ գույք - Եթե գույքը գտնվում է ձեր իսկ անունով կամ ձեր Revocable Living Trust- ում , ամբողջ արժեքը ներառված է. եթե գույքը ձեր ամուսնու հետ միասնական անուններով գոյատեւման իրավունք ունի, ընդգրկված է միայն արժեքի 50% -ը. եթե գույքը համատեղ անուններով մեկ այլ անձի հետ, քան ձեր ամուսիններից, վերապրածի իրավունքով, 100 տոկոսը ներառված է, եթե այն չի կարող ապացուցվել, որ մյուս գույքի սեփականատերերը օգնեցին ձեռք բերել գույքը, եթե գույքը ընդհանուր անուններով է, որպես ընդհանուր վարձակալներ, ընդգրկված է միայն ձեր համաչափ շահը:
- Որոշ հավասարակշռված ակտիվներ - Որոշ շահույթներ, որոնցից դուք շահառու եք, այդ թվում `ցանկացած վստահություն, որի վրա դուք ունեք« նշանակման ընդհանուր ուժ », կցուցադրվի ձեր ամբողջ գույքի մեջ վստահության արժեքի ամբողջ արժեքով: Սա ներառում է «Ա հավատ» -ի լիարժեք արժեքը, որը ստեղծվել է ձեր կյանքի համար որպես գոյատեւող ամուսին, օգտագործելով իրական « AB Trust » պլանավորում:
- Հարկվող Հավերժական Նվերներ - Սրանք այն նվերներն են, որոնք դուք կատարել եք գերազանց նվերների հարկի բացառման գումարից այն տարում, երբ դուք նվեր եք կատարել: Բացառիկ գումարը օգտագործվել է 10,000 ԱՄՆ դոլարի համար եւ ներկայումս կազմում է $ 12,000, սակայն 2009 թ. Կավելանա մինչեւ $ 13,000:
- Մահվան 3 տարվա ընթացքում կատարված որոշակի փոխանցումներ - Սա ներառում է ձեր կողմից պատկանող կյանքի ապահովագրություն եւ մահվան ամսաթվից 3 տարվա ընթացքում փոխանցվում է Անվերադարձ կենսաթոշակային ապահովագրական հիմնադրամ :