Աջակցման եւ այլ նկատելի սահմանափակումներ
Ամենահզոր քոլեջի խնայողական տրանսպորտային միջոցներից մեկը 529 քոլեջների խնայողական պլանն է :
Ձեր գումարը աճում է հարկերից ազատ, այդ ծրագրերում, քանի դեռ պահպանում եք համապատասխան բոլոր հարկային օրենքները, եւ նրանք թույլ են տալիս կատարել զգալի ներդրումներ: Չկա առավելագույն տարեկան 529 ներդրումային սահմանը, սակայն կան այլ գործոններ, որոնք պետք է հաշվի առնել, երբ դուք որոշեք, թե որքան եք փրկել 529-ում:
Առավելագույն սահմանափակումներ
IRS- ն չի սահմանում, թե որքան կարող եք նպաստել 529 պլանին: Որպես պետական հովանավորվող ծրագրեր, յուրաքանչյուր պետություն սահմանում է, թե որքան կարող եք կուտակել: Բարեբախտաբար, շատ խնայարարների համար այդ առավելագույն սահմանները նվազագույնը ձեր անհանգստությունն են, մարդկանց մեծամասնությունը երբեք չի մոտենա: Սակայն, եթե դուք բավականին բախտավոր եք, որ առկա են նշանակալի ակտիվներ, ապա արժե ստուգել ձեր պետության հետ (կամ այն պետությունը, որը գտնվում է ձեր 529 հաշիվների վրա, եթե տարբեր է):
Պետությունները սահմանափակում են ընդհանուր հաշվապահական հաշվեկշիռները (ոչ տարեկան ներդրումներ) `իրավասու հաստատություններում բարձրագույն կրթության ընդհանուր սպասվող գնով: Ծախսերը կարող են ներառել.
- Ուսման եւ վճարներ
- Սենյակ եւ տախտակ
- Դասագրքեր
- Դպրոցների համար օգտագործվող համակարգիչները
- Բարձրագույն դպրոց (վերը նշված ծախսերի մեկ այլ փուլ)
Այդ ծախսերը կարող են ավելանալ, ուստի առավելագույն սահմանները համապատասխանաբար բարձր են: Նյու Յորքում, օրինակ, Նյու Յորքում դուք կարող եք կատարել ներդրումներ, մինչեւ շահառուը Նյու Յորքում ունի $ 375,000:
Դրանից հետո հաշիվը կարող է շարունակել աճել (օրինակ ` տոկոսային եկամուտների միջոցով), սակայն նոր վճարումները թույլ չեն տա, եթե սահմանը չբարձրանա: Այլ պետությունները նույնքան բարձր սահմաններ ունեն: Կալիֆորնիան սահմանում է առավելագույնը $ 475,000, եւ Միչիգան թույլ է տալիս մինչեւ $ 500,000:
Որեւէ պետությունում առավելագույն թույլատրելի գումարը գտնելու համար ստացեք այդ պետության բացահայտման գրքույկի ներկայիս օրինակը: Այդ թվերը ժամանակ առ ժամանակ փոխվում են, ուստի միշտ ստուգեք ձեր գումարների մասին որոշումներ կայացնելուց առաջ: Հիշեք, որ առավելագույն սահմանը հենց այն բազմաթիվ գործոններից մեկն է, որը պետք է որոշի, թե որն է 529 ծրագիրը: Հատկապես, եթե ձեր տան պետությունը հարկային արտոնություններ է առաջարկում ներդրումներ կատարելու համար, ապա դուք պետք է գնահատեք պետության եւ պետության կողմից դուրս գալու կողմերն ու բացթողումները:
Նվերային հարկի հարցերը
Դուք կարող եք շատ գումարներ խնայել 529 պլանում, սակայն կարող եք բարդություններ առաջանալ, եթե դուք գումար եք ավելացնում:
« Նվերների հարկ » սահմանում է, թե որքան կարող եք տալ մեկ ուրիշին, մինչեւ IRS- ը ներգրավվի: Ամուսինները, որոնք հանդիսանում են թե ԱՄՆ քաղաքացիներ, կարող են միմյանց անսահմանափակ քանակություն տալ, բայց բաները փոխվում են, երբ դուք սկսում եք ներդրումներ կատարել երեխայի, թոռնիկի կամ մեկ այլ անձի համար 529 պլանին: Այդ նվիրատվությունները կարող են համարվել նվերներ, եւ այդ նվերները կարող են ազդել ձեր ընթացիկ կամ ապագա հարկերի վրա:
Տարեկան բացառություն. Անհատներին թույլատրվում է յուրաքանչյուր տարի նվիրաբերել որոշակի գումար `առաջարկել նվեր հարկային խնդիրները: Այդ գումարը, որը հայտնի է որպես տարեկան արտահոսք , 2017 թվականին $ 14,000 էր (թեեւ 529 պլանները վայելում են ստորեւ նկարագրված եզակի օգուտները): Այդ գումարը վերաբերում է նվեր տալու անհատին, այլ ոչ թե ստացողին, այնպես որ ամուսնական զույգը, որը ներկայացնում է համատեղ հարկային վերադարձն, կարող է պոտենցիալ թողնել մինչեւ $ 28,000 առանց նվերների հարկերի հարցերը: Օրինակ, ենթադրենք, որ զույգը ցանկանում է հնարավորինս նպաստել իրենց երեխայի 529 հաշիվին `առանց նվերների հարկի հետեւանքների: Յուրաքանչյուր ամուսին (որպես անհատական) կարող է նպաստել մինչեւ $ 14,000:
Ավելի քան առավելագույնը տալը: Դուք մեկ տարվա ընթացքում անվճար եք նվիրաբերել ավելի քան 14,000 դոլար: Այնուամենայնիվ, դուք պետք է զեկուցեք նվերը IRS- ին 709 ձեւաչափով, որը ոչ այնքան վատ է, որքան հնչում է:
Դուք պարտադիր չէ, որ նվերների վրա հարկերը վճարեք, այն կարող է պոտենցիալ կիրառել ձեր կյանքի ընթացքում բացառելու համար:
Հինգ տարով ընտրություններ. 529 նվիրատվությունների համար IRS- ն թույլ է տալիս միանգամից հինգ տարիների ներդրումներ կատարել, ներուժի հարկի հետեւանքներից խուսափելու հնարավորությամբ: Անհատը կարող է նպաստել $ 70,000 (կամ 140,000 դոլար ամուսնական զույգին) շահառուի 529 գումարի մեկ գումարի չափով, բայց պետք է օգտագործել 709 ձեւը `հինգամյա ընտրությունները կատարելու համար: Դա հզոր միջոց է ցատկել-խնայողական պլան սկսել: Այնուամենայնիվ, կանոնները կարող են բարդ լինել, եւ դա պատահաբար «համընկնում» նվերներ է տալիս եւ չափազանց շատ է տալիս: Դուք օգտվում եք հաջորդ հինգ տարիների բացառություններից, այդ տարիների ընթացքում լրացուցիչ նվերներ կարող են ունենալ հարկային հետեւանքներ: Բացի այդ, եթե այդ ներդրումը կատարած անձը մահանում է այդ 5 տարվա ընթացքում, ապա նրանց գույքն անհրաժեշտ է հաշվի առնել, որ ներդրման մի մասը գույքահարկի նպատակներով (հայտնի է որպես «վերադարձ»):
Ուղղակի վճարումներ. Եթե դուք վճարում եք ուղղակիորեն բարձրագույն ուսումնական հաստատություն ուսման ծախսերի համար, ապա այդ վճարումները սովորաբար չեն ենթարկվում նվերների հարկի : Դա ոչ մի օգուտ չէ, եթե դու նորածին երեխայի համար գումար վաստակես, բայց դա կարող է օգտակար լինել ծնողների կամ տատիկի եւ պապիկների համար, որոնք օգնում են, երբ երեխան գտնվում է դպրոցում: Այս ռազմավարությունը կատարյալ չէ, դա միայն օգտակար է ուսման վարձավճարների համար: Համարների եւ տախտակի գումարները կամ այլ ծախսերը կարող են դիտվել որպես նվեր: Բացի այդ, դա կարող է ազդել նաեւ ուսանողի ֆինանսական օգնություն ստանալու վրա:
Սահմանափակող սահմանափակումներ
Հաշվի առնելով արժանահավատության մեկ այլ սահմանափակում այն չափը, որով դուք ստանում եք ընթացիկ տարվա հարկային արտոնություններ: Որոշ երկրներում դուք կարող եք իրավասու լինել պետական եկամտահարկի նվազեցման համար, եթե դուք նպաստում եք ձեր երկրի 529 պլանին: Պետական հարկային նվազեցումները սովորաբար ոչ այնքան առատաձեռն են, որքան դաշնային եկամտահարկի նվազեցումները, բայց յուրաքանչյուր դոլարի հաշվարկվում է, երբ դուք երեխա եք դարձնում եւ ապագա պլանավորում եք:
529 հաշվի հիմնական նպատակը հնարավոր է կառուցել ակտիվներ հետագա ծախսերի համար (չստանալով պետական հարկերի նվազեցում), այնպես որ կարող եք չմտածել, թե ինչ սահմաններ են դրանք: Այնուամենայնիվ, միշտ լավ է իմանալ, թե որքան կարող եք օգտվել ներդրումներից, եւ դուք չեք ուզում պահանջել, որ ձեզ թույլատրված չէ պահանջել:
Օրինակ, Նյու Յորք նահանգի հարկ վճարողները, օգտագործելով Նյու Յորքի 529 պլանը, կարող են իջեցնել մինչեւ 5,000 ԱՄՆ դոլար (կամ $ 10,000 ամուսնական զույգերի համար միասնական ներկայացնելու համար) իրենց պետական հարկային եկամուտների վերաբերյալ: Իլինոյսը կրկնապատկում է այդ գումարները (ամուսնական զույգը կարող է նվազեցնել մինչեւ $ 20,000), եւ որոշ պետություններ թույլ են տալիս նվազեցնել ձեր ներդրումների ամբողջ գումարը: Որոշ հարցեր բարդացնելու համար որոշ պետություններ հիմնավորում են հարկումը վճարող հարկատուի սահմանը, իսկ մյուսները կիրառում են առանձին սահմաններ յուրաքանչյուր շահառուի համար (նպաստելով բազմաթիվ շահառուներին, կարող է ապահովել ավելի մեծ ընդհանուր նվազեցում):
529-ի ներդրումները կարող են չհամապատասխանել դաշնային եկամտահարկի նվազեցմանը, սակայն դա չի նշանակում, որ դաշնային նպաստներ չկան: 529-ի ներսում եկամուտները չեն հարկվում տարեկան, եւ բոլոր եկամուտները կարող են պոտենցիալ կերպով դուրս գալ հարկերից, եթե դուք գումար եք օգտագործում որակյալ բարձրագույն կրթության ծախսերի համար: Իհարկե, եթե դուք չեք օգտագործում միջոցները որակյալ ծախսերի համար, դուք վտանգի եք ենթարկում եկամտահարկի եւ տուգանքների հարկերը վաստակում:
Կարեւոր տեղեկություններ
Այս էջը առաջարկում է բարդ հարկային թեմաներ եւ պետական ծրագրեր ընդհանուր պատկերացում, սակայն այն փոխարինող չունի մասնագիտական խորհրդատվության համար: Խոշոր որոշումներ կայացնելուց կամ գործի դնել ձեր գումարների հետ, խնդրեք խորհրդակցել տեղական հարկային խորհրդատուի եւ ֆինանսական պլանավորողի հետ, որը ծանոթ է ձեր պետության կանոններին: Այս էջի մասին տեղեկատվությունը կարող է սխալ լինել կամ չի կարող կիրառվել ձեր անհատական հանգամանքների համար: Ավելի լավ է կանխել խնդիրները, մինչեւ դրանք տեղի ունենան (փորձագետի հետ խորհրդակցելով), քան դրանք ամրագրելը: Այս հոդվածում պարունակվող տեղեկատվությունը հարկային կամ իրավաբանական խորհրդատվություն չէ եւ հարկային կամ իրավաբանական խորհրդատվության փոխարինող չէ: