Նախանշված շահառու
IRA- ն կամ 401 (k) - ը նշանակված շահառու է, եթե նախքան իր մահվան համար հաշիվը շահառուի նշանակման ձեւը լրացնելը:
Եթե այդ նշանակված շահառուներից առնվազն մեկը գոյատեւի, ապա կենսաթոշակային հաշիվը անմիջապես անցնում է այդ անձին `փորձաշրջանից դուրս: Այն խուսափում է պարտատերերի պարտատերերի ձեռքբերումից, քանի որ փորձարկման գործընթացի մի մասը ներառում է գույքի ակտիվների օգտագործումը `բավարարելու պարտքերի մարման պարտքերը: Եթե IRA- ն կամ 401-ը (k) չեն դառնում գույքի մի մասը, ապա այն չի կարող օգտագործվել վճարման ենթակա գումարի վերջնական օրինագծերի համար:
Ինչ է տեղի ունենում, եթե չկա գոյատեւող նշանակված շահառու
Եթե դավաճանն ավարտին հասցրեց շահառուի նշանակումը, մինչեւ նրա մահը, բայց բոլոր այն շահառուները, որոնք կանխագուշակում են նրան, երկու բաներից մեկը կարող է տեղի ունենալ.
- IRA- ն կամ 401 (k) հաշիվը կվերածվի ապակենտրոնի փորձարկման գույքի եւ կդառնա վճարելու դավանանքի վերջնական օրինագծերը , կամ
- IRA- ն կամ 401 (k) կուղարկվի անմիջականորեն, ապավինելով ժառանգների ժառանգներին ` փորձարկումից դուրս, համաձայն IRA- ի կամ 401 (k) պահառուի վճարման քաղաքականության պայմանների: Եթե դա տեղի ունենա, IRA- ն կամ 401-ը (k) չի օգտագործվի վճարող կողմի վերջնական օրինագծերը վճարելու համար:
Ժառանգների ժառանգությունը այն անհատներն են, որոնք սերտորեն կապված են դավանանքի հետ, նրանք իրավունք կունենան ժառանգել նրա կամքի բացակայությամբ:
Ինչ է տեղի ունենում, եթե որոշիչը չհաջողվեց կատարել շահառուի նշանակման ձեւ
Եթե շահառուը չի ստացել շահառուի նշանակման ձեւը, նույն երկու սցենարները կարող են տեղի ունենալ: Կամ IRA- ն կամ 401 (k) կդառնա ապացուցման փորձանմուշի գույքը եւ հասանելի է դավանանքի վերջնական օրինագծերի վճարման համար, կամ IRA կամ 401 (k) կուղարկի անմիջապես վերադարձող ժառանգների ժառանգներին, պարտատերերը:
Ինչ է տեղի ունենում, եթե որոշման գույքն անվանվում է շահառու
Այստեղ չկան կանխատեսումներ: Կենսաթոշակային հաշիվները կուղղորդվեն իր գույքի վերջնական փոխանցման համար, իր գույքի շահառուներին, նրանց, ում անունը տրված է, իր ունեցվածքը ստանալու համար: Բայց այդ շահառուները կարող են ժառանգել միայն այն, ինչ մնացել է ավարտվածի վերջնական օրինագծերից հետո, հարկերը եւ գույքի շահագործման ծախսերը վճարվում են:
Կենսաթոշակային ֆոնդերը կօգտագործվեն այդ օրինագծերը եւ ծախսերը վճարելու համար, եթե գույքը պարունակում է բավարար կանխիկ գումար, այլ կերպ բավարարելու պարտքերը, ինչպիսիք են, եթե մահացածը կյանքի ապահովագրության քաղաքականություն է ունեցել իր ունեցվածքի համար վճարման ենթակա գումարով, հենց այդ նպատակով:
Որոշ բարդ հարկային օրենքներ վերաբերում են ժառանգված ERISA- ի որակյալ կենսաթոշակային ակտիվներին, այնուամենայնիվ, հավանական է, որ գույքի սեփականատերը կամ սեփականատերը նախեւառաջ վաճառեն այլ գույքը, եթե գույքի ակտիվները պետք է լուծվեն այդ պարտավորությունները կատարելու համար:
Ծանոթություն. Օրենքները հաճախ են փոխվում, եւ այս տեղեկությունները չեն կարող արտացոլել վերջին փոփոխությունները: Խնդրում ենք խորհրդակցել փաստաբանի հետ `գործող իրավաբանական խորհրդատվության համար: Այս հոդվածում պարունակվող տեղեկատվությունը իրավական խորհրդատվություն չէ եւ իրավաբանական խորհրդատվության փոխարինող չէ: