Ինչպես խուսափել փոխադարձ հիմնադրամների կրկնակի հարկումը

Ձեր փոխադարձ միջոցների վրա չվճարեք մի քանի անգամ հարկեր

Պարզությունը փոխադարձ հիմնադրամների առավելագույն առավելություններից մեկն է, բացառությամբ հարկման: Բայց եթե դուք գիտեք որոշ հարկային կանոնների եւ փոխադարձ միջոցների ներդրման մարտավարական հնարքները, ապա կարող եք լիովին վայելել առավելությունները եւ անհանգստացնել ձեզ ավելի քիչ բարդությունների մասին:

Ինչպես են փոխադարձ միջոցները հարկվում

Փոխադարձ ֆինանսական միջոցները նույնն են, ինչ այլ ներդրումային արժեթղթեր, ինչպիսիք են բաժնետոմսերը, քանի որ դրանք միայնակ պորտֆելներ են, որոնք կոչվում են համապարփակ ներդրումներ, որոնք տասնյակ կամ հարյուրավոր այլ արժեթղթեր են:

Հետեւաբար, փոխադարձ հիմնադրամի կառավարման մասով հարկվող գործունեությունը անց է կացվում հարկային պարտավորության երկայնքով `փոխադարձ հիմնադրամի ներդրողի համար: Օրինակ, եթե ձեր փոխկապակցված ֆոնդի բաժնետոմսերը վճարում են շահաբաժիններ, ապա ֆոնդի կառավարիչը հետագայում ավելի մեծ արժեքով վաճառում է ֆոնդը, քան վճարում է դրա համար, ապա դուք պետք է հարկ վճարեք երկու մակարդակով. 1) շահաբաժինների հարկ, որը ընդհանրապես հարկվում է որպես եկամուտ եւ 2) կապիտալ շահույթի հարկ, որը հարկվում է կապիտալ շահույթի դրույքաչափերով:

Եվ նույնիսկ եթե մի քանի ամսվա ընթացքում միայն փոխադարձ հիմնադրամ եք անցկացրել եւ որեւէ բաժնետոմս վաճառել եք, ապա հնարավոր է, որ դուք կարողանաք ստանձնել երկարաժամկետ կապիտալ շահույթի բաշխումը (ենթադրելով, որ փոխադարձ հիմնադրամը պահպանում է ավելի քան մեկ տարի) . Հետեւաբար, ձեզ տրված հարկերը կապված են փոխադարձ հիմնադրամի շրջանակներում գործողությունների հետ, այլ ոչ թե ձեր ներդրումային գործունեությունից

Տես նաեւ. Ինչպես են փոխառուն ֆոնդերի շահաբաժինները հարկվում

Կրկնակի վճարող փոխադարձ հիմնադրամի հարկերի համընդհանուր սխալը

Հիմա ենթադրենք, անցել է 5 տարի, եւ դուք վաճառում եք ձեր փոխադարձ հիմնադրամը:

Եվ եկեք ենթադրենք, որ ձեր սկզբնական ներդրումը փոխադարձ հիմնադրամում կազմել է $ 10,000 արժողությամբ բաժնետոմսեր, եւ 5 տարի վճարել է տարեկան $ 400-ի շահաբաժին: Որպես խելամիտ երկարաժամկետ ներդրող, դուք ընտրում եք ունենալ բոլոր շահաբաժինները, որոնք ներդրվել են ձեր փոխադարձ հիմնադրամի ավելի շատ բաժնետոմսերում: Ձեր փոխադարձ հիմնադրամը եւ նրա բաժնետոմսերի գնի բարձրացումը, այդ թվում `շահաբաժնի վերաորակավորումը, բավականին լավ գործ եք կատարել, տալիս եք 15,000 ԱՄՆ դոլարի վերջնական արժեք, երբ դուք գնում եք վաճառելու ձեր փոխադարձ հիմնադրամը:

Քանի որ դուք գումարը գնել եք $ 10,000-ով եւ վաճառել եք այն $ 15,000-ով, դուք կստանաք հարկեր 5,000 ԱՄՆ դոլարի չափով: Եթե ​​դուք նման եք միլիոնավոր այլ ներդրողների, ովքեր նույն սխալն են անում, ապա այո, դուք «վճարում եք» $ 5,000 հարկը: Բայց դուք սխալ կլիներ եւ այդպիսով չափազանց շատ կվճարեիք հարկերում:

Ինչու է դա հարցնում: Հիշեք, որ ձեր բնօրինակ ներդրումը $ 10,000 էր, բայց դուք նույնպես ներդրումներ եք կատարում (կամ ավելի շուտ ներդրվել) `$ 2,000 շահաբաժիններով: Հետեւաբար ձեր հիմքը կազմում է $ 12,000, եւ ձեր հարկվող եկամուտը կազմում է $ 3,000 (ոչ թե $ 5,000):

Կարող եք տեսնել, թե ինչպես կարելի է ընդհանուր հարկային սխալը հեշտությամբ առաջանալ: Իմ օրինակը այստեղ պարզեցված է եւ հաշվի չի առնում կոմպլեքս շահագրգռվածությունը, սակայն դասը մնում է նույնը: Շատ ներդրողներ կարծում են, որ փոխանակման ֆոնդին ներդրած գումարը սեփական գրպանը նրանց սկզբնական ներդրման գումարն է կամ հարկային հաշվետվության համար «հիմք»: Բայց IRS ասում է, որ բոլոր ներդրված շահաբաժինները եւ կապիտալի շահույթի բաշխումը համարվում են որպես «ներդրումներ»:

Դուք կարող եք խուսափել նույն սխալը կատարելուց, պարզապես ձեր բոլոր փոխադարձ հիմնադրամների հայտարարությունները պահելու եւ ուշադրություն դարձնելու ներդրված գումարների եւ, ավելի կարեւոր է, «վերաներդրված» գումարներին: Դուք կարող եք նաեւ հղում կատարել IRS- ի հրապարակմանը 550:

Նույնիսկ ավելի լավ է, պահեք ձեր հայտարարությունները եւ դրանք փոխանցեք ձեր հարկային մասնագետին, մինչդեռ ձեր կյանքի մասին:

Disclaimer: Այս կայքում տեղադրված տեղեկատվությունը տրամադրվում է միայն քննարկման նպատակներով եւ չպետք է սխալվել որպես հարկային խորհրդատվություն կամ ներդրումային խորհրդատվություն : Ոչ մի պարագայում այդ տեղեկությունները չեն ներկայացնում արժեթղթերի վաճառք կամ վաճառք առաջարկություն: