Փոխադարձ հիմնադրամի կապիտալի շահույթի բաշխում

Կապիտալ ձեռքբերումներ Դուք չեք խնդրել

Փոխադարձ հիմնադրամի կապիտալում ձեռք բերված բաշխումները հաճախ սխալ են հասկացել եւ կարող են լինել տհաճ անակնկալ, հարկվող հաշիվներով ներդրողների համար:

Ոչ մի ներդրող չի նախատեսում փոխադարձ միջոցներ ընտրելիս հարկավոր է ավելի շատ հարկեր վճարել: Բայց կապիտալի շահույթի բաշխումը կարող է բռնել քեզ պահակախցիկից, եթե դու ծանոթ չես, թե ինչպես են նրանք աշխատում եւ ինչպես են աշխատում:

Ձեռք բերեք ինքներդ հիմա կապիտալ շահույթի բաշխման եւ ավելի լավ ներդրող:

Ինչպես է փոխադարձ հիմնադրամի կապիտալը շահույթի բաշխումը

Յուրաքանչյուր տարի, ընդհանուր առմամբ, վերջին մի քանի ամիսների ընթացքում փոխադարձ հիմնադրամի բաժնետերերը դիմում են իրենց ներդրումային հիմնադրամներից ստացվող շահույթի բաշխման հնարավորությանը: Բայց դա լավ արդյունք չէ:

Այս կապիտալում շահույթի բաշխվածությունը հարկատուի տարվա ընթացքում մեկ կամ մի քանի ֆոնդի պահուստների վաճառքի կառավարման արդյունքն է: Եթե ​​ֆոնդի կառավարիչը որոշում է բաժնետոմսը վաճառել փոփոխվող հայացքից, կամ նույնիսկ այն դեպքում, եթե ֆոնդը պետք է ուղղակիորեն բարձրացնի դրամական միջոցներ բաժնետոմսերի մարման համար (եթե բաժնետերերը վաճառում է ֆոնդի բաժնետոմսերը), եթե բաժնետոմսը վաճառվում է ավելի բարձր, քան երբ ֆոնդն ի սկզբանե ձեռք է բերել այն, որ հիմնադրամը պետք է բաժնետոմսերի առնվազն 95 տոկոսը բաժանի բաժնետերերին:

Մայրաքաղաքի շահույթի բաշխումը ենթակա է հարկման ֆոնդերի բաժնետերերին, եթե ֆոնդը հարկային հետաձգված հաշվին պատկանում է (IRA, 401k եւ այլն):

Օրինակ, ասենք, XYZ Mutual Fund- ը 20 տարի առաջ գնել է $ 1 բաժնետոմսի 100,000 բաժնետոմս:

Հիմնադրամն այսօր վաճառում է 100,000 բաժնետոմսեր, $ 50-ով, ինչը հանգեցնում է բաժնետոմսի մեկ բաժնետոմսի 49 դոլարի երկարաժամկետ կապիտալի ավելացմանը : Հիմնադրամը պետք է տարածի շահույթը ներկայիս բաժնետերերին եւ բաժնետերերը պետք է հաշվետվություն ստանան իրենց անձնական հարկային եկամտի մասին :

Ինչ է նշանակում կապիտալի տնտեսական արժեքը:

Չնայած այն հանգամանքին, որ կարող է դրական դառնալ կապիտալի շահույթի բաշխումը, բաշխման համար իրականում դրական տնտեսական արժեք չկա:

Օրինակ, XYZ փոխադարձ հիմնադրամի բաշխման հետագա զարգացում:

• Դուք պատկանում եք XYZ փոխադարձ հիմնադրամի 1000 բաժնետոմսերին: Հիմնադրամն ունի մեկ բաժնետոմսի համար $ 10 զուտ ակտիվների արժեք (NAV): Ֆոնդի Ձեր ներդրումը հավասար է $ 10,000-ով:
• Հիմնադրամի ձեր պահվածքի ընդհանուր արժեքը կազմում է $ 10,000 (1 բաժնետոմս, $ 10 բաժնետոմսի համար) եւ վերահաստատում է բոլոր կապիտալ շահույթները եւ շահաբաժինները:
• Հիմնադրամը տարածում է երկարաժամկետ կապիտալի շահույթները, ինչպես նկարագրված է նախորդ օրինակում: Նախորդ օրվա ընթացքում բաժնետոմսերի վաճառքի երկարաժամկետ կապիտալը շահույթի ընդհանուր արժեքի 10% կամ մեկ բաժնետոմսի համար $ 1 է:
• Հաշվետու ամսաթվին գրանցված բաժնետերերը կստանան $ 1, որոնք ունեն իրենց յուրաքանչյուր բաժնետոմսի համար, իսկ ֆոնդի ՆԱԸ-ն կտրամադրվի $ 1-ով ` նախկին դիվիդենտ ամսաթվով :
• Արդյունքում դուք ստանում եք $ 1,000, որը ավտոմատ կերպով ներդրվում է հիմնադրամում:
• Շուկայական արժեքի փոփոխություն չհամարելով, Դուք դեռեւս սեփական հիմնադրամից եք կազմում $ 10,000:

Ինչպես: Հիմնադրամի NAV- ն նվազեցվեց $ 9-ով, մայրաքաղաքի շահույթը 1 դոլարի բաշխման միջոցով, եւ դուք վերահաշվեցինք շահույթը, որպեսզի ձեզ տրամադրել ընդհանուր 1,111.11 բաժնետոմսեր ($ 1,000-ով վերակազմավորվել է նոր NAV- ում $ 9,1111 բաժնետոմս): Եթե ​​դուք չստանաք շահույթը, դուք կունենաք 1000 բաժնետոմսեր, 9 դոլար եւ 1000 դոլար կանխիկ: Ամեն դեպքում, դուք ունեք $ 10,000:

Ինչպես նախկինում նշվել է, այս կապիտալը շահույթ է ստանում հարկային օրինագծում, եթե դուք ունենաք փոխադարձ հիմնադրամներ հարկվող հաշվում:

Կենսաթոշակային պլանները (IRAs, 401ks եւ այլն) չեն ազդում կապիտալի շահույթի բաշխման վրա: Հիշեք, որ շահույթի վերահաշվարկը ավելացվում է ձեր ծախսերի հիման վրա `նվազեցնելով ձեր հարկվող շահույթը, երբ ֆոնդն ի վերջո վաճառվում է:

Եթե ​​դուք սեփական հարկային հաշիվ ունեք, հարկավոր է հաշվի առնել ցածր շրջանառության հիմնադրամներ, որոնք ներառում են ինդեքսային միջոցներ եւ հարկային արդյունավետ փոխադարձ միջոցներ (նույնիսկ որոշ ակտիվորեն կառավարվող ֆոնդեր ցածր շրջանառություն ունեն ): Հակառակ դեպքում, դուք պետք է հաշվի առնեք յուրաքանչյուր տարվա հոկտեմբեր ամսից սկսած այցելեք ձեր ֆոնդի ընկերության ինտերնետային կայքը `որոշելու համար, թե երբ եւ երբ կլինեն կապիտալ շահույթի բաշխումներ:

Եթե ​​բաշխումը նախատեսվում է մեծ լինել, ապա պետք է հաշվի առնել հիմնադրամին ունեցած առավելությունները եւ թերությունները : Իրոք, դուք կարող եք վաճառել ֆոնդը `խուսափելու համար բաշխումը: Եթե ​​դուք վաճառում եք ֆոնդը, բաշխումը խուսափելու համար, տեղյակ պահեք, որ եթե դուք վերադարձնեք ֆոնդը 30 օրվա ընթացքում (կամ ձեր հարկվող հաշվի կամ ձեր IRA- ի մեջ), ապա կփորձեք IRS- ի լվացման վաճառքի կանոնները :