Կենսաթոշակային ֆոկուս

Ինքնազբաղված կենսաթոշակային պլանի ընտրանքները

Եթե ​​դուք ինքնազբաղված եք կամ շատ փոքր բիզնես եք ունենում մի քանի աշխատակիցների հետ, կարող եք վայելել ձեր սեփական ղեկավար լինելու ազատությունն ու ճկունությունը: Բայց ունենալով սեփական կարիերայի ճանապարհը եւ ձեր սեփական կրակոցը կոչելու ունակությունը չի նշանակում, որ կարող եք անտեսել ձեր կենսաթոշակը: Թեեւ դա կարող է դժվար լինել փրկելու համար կենսաթոշակային գործի վարման ընթացքում, դուք պետք է փորձեք որոշ ժամանակ անցկացնել `կենտրոնանալով ֆինանսական ազատության զգացողությանը:

Բարեբախտաբար, կան մի քանի ինքնազբաղված կենսաթոշակային պլաններ, որոնք հեշտացնում են կենսաթոշակները, այդ թվում SEP-IRAs, SIMPLE IRAs եւ այլն:

Այս ծրագրերի փոքր թվացող տարբերությունները կարող են մեծ ազդեցություն ունենալ, կախված ձեր բիզնեսից եւ ձեր եզակի կարիքներից: Որոշ ժամանակ անցեք համեմատել կողմերն ու դեմքերը, երբ փորձում եք գտնել ձեր եւ ձեր փոքր բիզնեսի համար նախատեսված ճիշտ ծրագիրը եւ հասկանալ, թե որն է լավագույնը ձեր կենսաթոշակային եւ հարկային իրավիճակների համար:

SEP IRA- ն

SEP-IRA (պարզեցված աշխատող կենսաթոշակային անհատական ​​կենսաթոշակային կազմակերպություն) թույլ է տալիս գործատուներին աշխատակիցներին կենսաթոշակային պլանի ներդրումներ կատարել: Բացի այդ, ինքնազբաղված անձինք կարող են ստեղծել եւ ֆինանսավորել SEP-IRA- ի կենսաթոշակային պլան: Եթե ​​դուք որոշում եք ստեղծել SEP IRA- ն, կարող եք նպաստել ձեր ընդհանուր տարեկան աշխատավարձի 25 տոկոսին կամ ձեր զուտ հաշվարկված տարեկան աշխատավարձի 20 տոկոսին: SEP IRA- ի վճարումները 2017-ին չեն կարող գերազանցել 54,000 ԱՄՆ դոլարը:

Աշխատակիցների համար խնայողական խրախուսական հանդիպման պլան (SIMPLE IRA)

SIMPLE- ը աշխատողների համար խնայողությունների խթանող խաղ է:

Սա մի ծրագիր է, որը կարող է գործել 100 աշխատակիցների հետ կամ ավելի քիչ: Եվ համեմատելով ավանդական 401 (k), SIMPLE- ը իսկապես պարզ տարբերակ է ... Բայց միայն եթե դուք մտադիր եք համապատասխանել ձեր աշխատակիցների ներդրմանը: Գործատուները պետք է համապատասխանեն աշխատակիցների աշխատավարձին մինչեւ աշխատավարձի 3 տոկոսը (եթե աշխատակիցը չի կատարում ներդրումներ, դուք դեռ պետք է նպաստեք աշխատավարձի 2 տոկոսի): ՍԻՄՊԼ-ի ներդրման սահմանները ավելի ցածր են, քան 401 (k) պլանում թույլատրված սահմանները: Սակայն որոշ բիզնեսի սեփականատերերի համար պարզությունը կարող է արժե տարբեր լինել: 2017 թվականին աշխատակիցների առավելագույն գումարը կարող է ընդհանուր առմամբ նպաստել միայնակ IRA- ին `12.500 դոլար:

50 տարիքային կամ ավելի բարձր տարիքի աշխատողներն իրավունք ունեն 3000 ԱՄՆ դոլարին համարժեք ներդրման համար :

Solo 401 (k) պլան

Սոլո կամ անհատական ​​(k) պլան ավանդական 401 (k) պլանի պարզեցված տարբերակն է: Եթե ​​դուք մենակատար բիզնեսի սեփականատեր եք, նշանակում է ոչ մի այլ աշխատող, բացի միգուցե ամուսնուց, մենակ 401 (k) հենց դա է `ձեր սեփական անձնական 401 (k) պլան: Ներդրումային սահմանափակումները նույնն են, ինչ 401 (k) ավանդական սահմանափակումների համար , բայց քանի որ դուք կառավարում եք նաեւ ծրագիրը, կարող եք աշխատավարձ վճարել մինչեւ 20% մինչեւ աշխատավարձի 25%: Դա նշանակում է, որ դուք կարող եք կրկնապատկել 401 (k) ավանդական 401 (k) սահմանները: 2017 թ. Համարժեք աշխատավարձը հետաձգվում է 18.000 դոլարով: Եթե ​​դուք 50 տարեկան եք կամ ավելի բարձր տարիքի, դուք կարող եք լրացուցիչ $ 6,000-ով աշխատել որպես 2017 թ. Աշխատավարձի հետաձգման բաշխման ներդրում: Առավելագույն շահույթ ստանալու նպաստը եկամտի 25 տոկոսն է, բայց ընդհանուր պլանավորումը կարող է գերազանցել $ 54,000-ը 2017 թ .: Դուք նույնպես կարող եք ավելացնել բռնակալության աշխատավարձի հետաձգման ներդրումը, եթե դուք իրավասու եք դա անել:

Առանձին Roth 401 (k) պլանի տարբերակն առկա է նաեւ բիզնեսի սեփականատերերին `եկամուտների հարկի աճի հնարավորությամբ ապահովելու համար:

Շահույթի փոխանակման ծրագիր

Շահույթների փոխանակման ծրագիրն այնպիսի ներդրումային պլանի տեսակ է, որը թույլ է տալիս ընկերություններին օգնել աշխատողներին կենսաթոշակ ստանալու համար: Շահութաբաժանման պլանի հետ, գործատուի կողմից կատարվող ներդրումները պատշաճ են: Դա նշանակում է, որ ընկերությունը կարող է տարին մեկ անգամ որոշել, թե որքան է նպաստել (կամ ընդհանրապես նպաստել) աշխատողի պլանին: Եթե ​​ընկերությունը չունի շահույթ, ապա դա պարտադիր չէ ներդրումներ կատարել պլանին: Սակայն ընկերությունը չի կարող շահութաբեր լինել, որպեսզի շահույթ ստանալու ծրագիր ունենա:

Այս ճկունությունն այն դարձնում է փոքր կենսաթոշակային պլանի տարբերակ փոքր բիզնեսի կամ ցանկացած չափի բիզնեսի համար: Բացի այդ, շահույթ ստանալու ծրագրերը օգնում են աշխատակիցների ֆինանսական բարեկեցությանը հավասարեցնել ընկերության հաջողությանը:

Չնայած, որ յուրաքանչյուր տարվա համար շահույթ չհետապնդող պլանի համար պետք է նպաստավոր գումար չլինի, առավելագույն գումար կա, որը կարող է նպաստել յուրաքանչյուր աշխատակցի շահույթ ստանալու պլանին:

Գումարը ժամանակի ընթացքում տատանվում է գնաճի հետ: Շահույթի փոխանակման ծրագրի առավելագույն գումարն է փոխհատուցման 100 տոկոսից փոքր կամ 2017 թվականին $ 54,000: Լրացուցիչ, ձեր փոխհատուցման գումարը, որը կարող է հաշվի առնվել գործատուի եւ աշխատակիցների վարձատրության որոշման ժամանակ, սահմանափակ է: 2017 թվականին փոխհատուցման սահմանափակումը կազմում է 270,000 ԱՄՆ դոլար:

Դրամի գնման ծրագիր

Փողերի գնման պլան կամ դրամական միջոցների ձեռքբերման կենսաթոշակը որոշ գործատուների կողմից առաջարկված ներդրումային կենսաթոշակային պլանի տեսակ է : Դրամական միջոցների ձեռքբերման պլանները նման են սահմանված այլ ներդրումային պլանների, ինչպիսիք են 401 (k) եւ 403 (բ) պլանները, քանի որ գործատուի եւ աշխատակցի կողմից ներդրումները կատարվում են պլանին: Ինչն է դրամական գնումների պլանները տարբերվում այն ​​բանի, որ նրանք պահանջում են ֆիքսված գործատուի ներդրում: Դա նշանակում է, որ գործատուները պարտավոր են յուրաքանչյուր տարվա համար աշխատավարձի յուրաքանչյուր աշխատավարձի ֆիքսված տոկոսադրույքը տալ իրենց կենսաթոշակային հաշիվներին:

Դրամի գնման պլանները նման են շահույթի փոխանակման ծրագրերին , սակայն շահույթ ստանալու պլանի հետ գործատուը կարող է որոշել, թե որքան է բաժանորդներին բաժանվում:

Աշխատավարձի ֆիքսված տոկոսի փոխարեն, շահույթի փոխանակման գործատուը կարող է որոշում կայացնել շահույթի ֆիքսված գումարով, եւ այն բաժանորդներին տարին մեկ անգամ որպես աշխատավարձի տոկոս: Գործատուների համար դրամական գնումների պլաններն ավելի հեշտացնում են բյուջետավորումը եւ պլանավորումը ներդրումների համար, իսկ շահույթի փոխանակման ծրագրերը ավելի քիչ եկամտաբեր տարիներ են առաջարկում ավելի ճկունություն:

Դրամական միջոցների գնումների պլաններին հատկացվող գումարները գործատուին հարկատուից հանված են եւ աշխատողների համար հետաձգված հարկեր: Ներդրումներն աճում են հարկերից, մինչեւ կենսաթոշակի գումարը չհանձնվի:

Կան սահմանափակումներ, թե որքան աշխատակիցներ կարող են նպաստել դրամական գնումների պլանին: Ժամանակի ընթացքում սահմանները սահմանվում են կենսապահովման գնով: 2017 թ.-ին դրամական միջոցների գնումների պլանների ներդրումները ծածկված են աշխատողի աշխատավարձի 25% -ից կամ $ 54,000-ից, ինչը քիչ է:

Keogh ծրագրերը

Keogh պլանները եղել են ինքնազբաղվածների համար առաջնային կենսաթոշակային խնայողական տարբերակ: Սակայն վերջին տասնամյակում նրանք ստվերում են SEP- ի, SIMPLE IRA- ի եւ մենակատար 401 (k) s- ի: Իրականում, IRS- ն այլեւս չի վերաբերում Կեչինին, սակայն այն կառույցը, որն աջակցում է նրանց, դեռեւս գոյություն ունի: Կարող եք ստեղծել Keogh- ը որպես կենսաթոշակ կամ սահմանված հատուցումների պլան, որտեղ դուք սահմանել եք տարեկան նպատակային հողային հիմնադրամ: Ներդրումների սահմանները 2017 թվականին կամ 215,000 դոլար են, փոխհատուցման 100 տոկոսը, ինչը շատ գրավիչ է դարձնում այն ​​մասնագետների համար, ովքեր մեծ գումարներ են վաստակում եւ ցանկանում են մի փոքր գումար վերցնել կենսաթոշակ ստանալու համար: Կարող եք նաեւ այն սահմանել որպես սահմանված ներդրումային պլան, որը աշխատում է 401 (k) չափով, 2017 թվականին $ 54,000 սահմանաչափով: Սակայն Keogh պլանի պահպանման համար պահանջվող ամենամյա փաստաթղթերը դարձնում են ավելի քիչ գրավիչ բիզնեսի սեփականատերերի համար:

Սահմանված նպաստների պլաններ

Սահմանված հատուցումների պլանը լավ ընտրություն է, եթե դուք զգալի գումար եք պատրաստում եւ ցանկանում եք ավելի շատ ներդրումներ կատարել, քան դուք կարող եք նպաստել SEP, SIMPLE IRA կամ Individual (k) պլանին: Այս տեսակի պլանի հետ դուք պետք է ունենաք այն, ինչ կոչվում է երրորդ կողմի ադմինիստրատոր կամ ակտուար, որն օգնում է որոշել ձեր ներդրումների գումարը եւ ժամկետները:

Սահմանված հատուցումների պլանի առավելագույն գումարը որոշվում է ձեր պլանի կառավարիչի կողմից, բանաձեւի հիման վրա, ուստի առավելագույն ներդրումը կախված է անձից անձից, կախված ձեր պլանի պայմաններից:

Ծախսերը պահանջվում են ամեն տարի, եւ ներդրման գումարը սովորաբար զգալի է: Այսպիսի կենսաթոշակային պլանը լավագույնն է ինքնազբաղված անձի կամ բիզնեսի համար, որն ունի կայուն շահույթ եւ ցանկանում է ամեն տարի մեծ գումար վաստակել հարկերի նվազեցման վրա:

Եթե ​​դուք ունեք կամ նախատեսում եք ապագայում աշխատակիցներ բերել, ապա ձեզ հարկավոր է ներդրումներ կատարել, համաձայն ձեր պլանի փաստաթղթում նշված պայմանների: Ընդհանրապես, աշխատակիցները կարող են նպաստ ստանալու համար, երբ նրանք:

• Տարվա ընթացքում ավելի քան 1000 ժամ աշխատել են
• Արդեն աշխատել է ձեզ համար մեկից ավելի տարի (դուք կարող եք սահմանել այդ սահմանը երկու տարվա ընթացքում, եթե այն 100 տոկոսը տրամադրված է գործատուի ներդրումներին, երբ այդ ներդրումները կատարվում են
• 21 տարեկանից բարձր են

2017 թ., Ամենից շատ աշխատողը կարող է ստանալ սահմանված հատուցումների պլանով տարեկան արտոնություններ, 215,000 ԱՄՆ դոլարից պակաս կամ միջին տարեկան աշխատավարձի 100 տոկոսը, որոնք վաստակել են հաջորդ երեք տարիների ընթացքում: (Սահմանված հատուցումների պլանների մեծագույն սահմանաչափը թույլ է տալիս գործատուներին ֆինանսավորել կենսաթոշակ, որը կարող է վճարել աշխատավարձի մնացած աշխատողների կյանքի համար):

Ավանդական կամ Roth IRAs

Եթե ​​դուք փնտրում եք լրացուցիչ միջոցներ փրկելու համար կենսաթոշակային տարիքի, անհատական ​​կենսաթոշակային հաշիվը բաց է եկամուտ ունեցող յուրաքանչյուրի համար (թեեւ Roth IRA- ներ ենթակա են եկամտի սահմանափակումների): Ավանդական կամ Roth IRA- ն կարող է օգտագործվել այլ ծրագրերի հետ համատեղ, սակայն հաշվի առնել, որ IRA- ի ավանդական ներդրումների գումարը, որը կարող եք նվազեցնել ձեր եկամտահարկից, կարող է կրճատվել: IRA- ի ներդրման սահմանը 2017 թվականին կազմում է 5.500 ԱՄՆ դոլար ($ 6.500 50 տարեկան կամ ավելի բարձր տարիքի համար):

Ամփոփում

Փոքր բիզնեսը չի նշանակում փոքր նպաստներ: Հատուկ կենսաթոշակային պլանները թույլ են տալիս նախապատրաստվել անվտանգ թոշակին, միեւնույն ժամանակ, որ դուք կկարողանաք ձեր ձեռներեցության ոգին: Փոքր բիզնեսի համար նախատեսված տարբեր կենսաթոշակային պլանների մասին լրացուցիչ տեղեկությունների համար տես IRS- ի Հրապարակը 560, Փոքր բիզնեսի կենսաթոշակային պլանները կամ Փոքր Բիզնեսի կենսաթոշակային պլանի ռեսուրսների այս ցանկը: