Անհատական ​​կենսաթոշակային հաշիվներ

Անհատական ​​կենսաթոշակային հաշիվների հիմունքները

IRA: Այս երեք կարեւոր նամակը կարող է մեծ դեր խաղալ ձեր կենսաթոշակային խնայողությունների ծրագրում: Դա այն պատճառով, որ Անհատական ​​կենսաթոշակային հաշիվը կամ IRA- ն օգնում է ձեզ փրկել կենսաթոշակի համար, մինչդեռ ձեզ պաշտպանում է եւս մեկ նշում: IRS :

Անհատական ​​կենսաթոշակային հաշիվը (IRA) հանդիսանում է խնայողական հաշվի տեսակ, որն ապահովում է որոշակի հարկային արտոնություններ: Թոշակի համար փրկելու համար, առանց հարկի ազատ աճի կամ հարկերի հետաձգման հիմքի, ունի բազմաթիվ առավելություններ:

Եթե ​​ձեր կենսաթոշակային հաշվի ժամանակահատվածում չեք ներառել անհատական ​​կենսաթոշակային հաշիվ, կարող եք բաց թողնել ձեր կենսաթոշակային երազանքները եւ նվազեցնել ձեր հարկային օրինագիծը:

Կան IRA- ների տարբեր տեսակներ, որոնցից յուրաքանչյուրն ունի իր յուրահատուկ եզրակացություն, հարկային արտոնություններ եւ համապատասխանության պահանջներ:

Ավանդական IRAs

Ահա ավանդական IRA- ի որոշ հիմնական հատկանիշներ.

• Ավանդական IRA- ն համարվում է հարկերի հետաձգված կենսաթոշակային խնայողական միջոց: Սա նշանակում է, որ այս հաշվից ձեր եկամուտների վրա չպետք է հարկ վճարեք, մինչեւ գումարը չհանեք: Արդյունքում կարող եք կկարողանաք ավելի շատ կուտակել IRA- ում հարկվող հաշիվների համեմատ, քանի որ ի վիճակի եք մարել ձեր եկամտի եւ IRA- ի ներդրումների շահաբաժինների վրա հարկերը:
• Յուրաքանչյուր 70 տարին ցածր եկամուտով կարող է նպաստել ավանդական IRA- ին: Ձեր ներդրումը կարող է լինել հարկի նվազեցում, եթե բավարարեք որոշակի չափանիշներին: Սահմանափակումները, որոնք կարող են կրճատել ավանդական IRA ներդրումները, հիմնված են ձեր եկամտի վրա, եւ թե արդյոք դուք կամ ձեր ամուսինը ծածկված եք աշխատանքի ժամանակ կենսաթոշակային պլանի կողմից:

• Երբ դուրս եք եկել IRA- ից փողը, բաշխումը ներառված է ձեր հարկվող եկամտի մեջ: Այն հարկվում է որպես սովորական եկամուտ:
• Ընդհանուր առմամբ, IRA- ն չպետք է հասանելի լինի մինչեւ կենսաթոշակ: Եթե ​​դուք գումար եք վերցնում մինչեւ 59 տարեկանը հասնելը, ապա այդ վաղուց բաշխման լրացուցիչ 10 տոկոս հարկ է: Տուգանքային հարկը բացի դաշնային եւ պետական ​​եկամտահարկներից, ձեր սովորական եկամտահարկի դրույքաչափով: Կանխավճարային կանոնների որոշ բացառություններ կան, որոնք թույլ են տալիս ձեր IRA- ից գումար վերցնել առանց տուգանքի, եթե որոշ չափանիշներին համապատասխանեք:
• Կարեւոր է նշել, որ IRA- ն իրական ներդրում չէ, այլ հաշվարկի տեսակ, որը կարող է ֆինանսավորվել այնպիսի ներդրումների հետ, ինչպիսիք են բաժնետոմսերը, պարտատոմսերը, փոխադարձ հիմնադրամները, ձայնասկավառակներ կամ այլ թույլատրելի ներդրումներ:

ԱՄՆ-ի ավանդական IRA- ի հետ պետք է նվազագույն բաշխումներ կատարեք ոչ ուշ, քան 70-5 տարեկանը: Եթե ​​դուք չեք համապատասխանում պահանջվող նվազագույն բաշխմանը, ամեն տարի ստիպված կլինեք վճարել նվազագույն բաշխման գումարի 50 տոկոսի ակցիզային հարկ:

Ռոթ IRAs

Ահա մի Roth IRA- ի հիմնական առանձնահատկությունները.

• A Roth IRA- ն անսահմանափակ կենսաթոշակային խնայողական միջոց է:
• Ի տարբերություն Ավանդական IRA- ի, որտեղ հաշիվը աճում է հարկային հետաձգված հիմքի վրա, A Roth IRA- ն ապահովում է կենսաթոշակային խնայողությունների եւ բաշխումների հնարավոր հարկերի աճ: Roth- ի IRA- ի բաժանումները լիովին հարկ չեն, քանի դեռ որոշակի պայմաններ եք հանդիպում: Արդյունքում կարող եք ավելի շատ կուտակել ձեր Roth IRA- ում, քան հարկվող հաշվին, քանի որ ամեն տարի հարկ չի վճարում ձեր Roth IRA- ի հաշվին ձեռք բերված տոկոսների եւ շահաբաժինների վրա:
• Կարող եք պոտենցիալ ներդրումներ կատարել նաեւ Ռոթի IRA- ին, նույնիսկ եթե դուք աշխատանքի եք ընդունում կենսաթոշակային պլանով:
• Roth IRA- ին ուղղակիորեն նպաստելու ունակությունը հիմնված է եկամտի սահմանափակումների վրա:

• Ի տարբերություն ավանդական IRA- ների, Roth IRA- ները ենթակա չեն պահանջվող նվազագույն բաշխման կանոնների ձեր ողջ կյանքի ընթացքում:
• Ինչպես ավանդական IRA- ն, կրկին կարեւոր է նշել, որ Roth IRA- ն իրական ներդրում չէ: Փոխարենը դա այնպիսի հաշիվ է, որը կարող է ֆինանսավորվել բաժնետոմսերով, փոխադարձ միջոցներով, CD- ներով կամ այլ հարմար ներդրումներով:

Ընտրելով ավանդական եւ Roth IRA- ի միջեւ

Որոշելու համար, թե ավանդական կամ Roth IRA- ն ձեզ համար առավել զգայուն է, կարող է լինել դժվար ընտրություն: Վերջնական որոշիչ գործոնը սովորաբար ընկնում է այն բանի, թե արդյոք դուք ցանկանում եք օգտվել նախորդ հարկային ընդմիջումներից (եթե դուք իրավասու եք) կամ ավելի ուշ օգտվել հարկերից ազատությունից: Սրանք երկու լավ հարկային հաշիվներից օգտվում են, բայց որն է ավելի լավ:

Եթե ​​դուք փորձում եք ընտրել լավագույն տարբերակ, հաշվի առեք այս որոշիչ գործոնները.

• Ենթադրենք, թե որքան շուտ է դուք, ամենայն հավանականությամբ, պետք է մուտք գործեք ձեր կենսաթոշակային խնայողությունները: Ընդհանուր առմամբ, դուք պետք է լինեք առնվազն 59/1-ից, առանց գումարի դուրս բերելու ավանդական կամ Ռոթ ԻՐԱ-ից առանց տույժի: Շատ դեպքերում, դուք պետք է ունենաք Roth IRA- ի առնվազն հինգ տարի առաջ, նախքան դուք կարող եք մուտք գործել այն, առանց հարկման եկամուտների աճի: Այնուամենայնիվ, կարեւոր է նշել, որ դուք միշտ կարող եք ձեր բնօրինակ ներդրումները առանց ժամանակի ցանկացած պահի վերցնել: Եթե ​​կարծում եք, որ գումարը պետք է ավելի շուտ, քան հաշվետվությունը բացելուց հինգ տարի հետո եւ անհրաժեշտ է մուտք գործել ձեր սկզբնական ներդրումը եւ եկամուտը, ավանդական IRA- ը կարող է լավագույն ընտրություն լինել: Եթե ​​դուք ունեք երկարաժամկետ ժամկետ, որն ավելի քան հինգ տարի է, դա չպետք է գործոն լինի:

• Որոշեք, թե որքան գումար կարող եք կրճատել ձեր ներդրումը: Եթե ​​դուք գումար վաստակում եք Ավանդական ԻՐԱ-ում հարկային եկամտաբեր ներդրում կատարելու համար, բայց դուք դեռ բավարարում եք Roth IRA- ին, ապա ընտրությունը հեշտ է: Եթե ​​դուք շատ գումար եք վաստակում, ուղղակիորեն նպաստելու Roth- ի IRA- ին, դուք դեռ կարող եք օգտագործել Roth- ի IRA- ի փոխարկման կանոնները `այն, ինչ երբեմն կոչվում է« Backdoor Roth IRA »ներդրում:
• Վերանայեք հարկվող եկամտի մակարդակի գնահատման համար, որը նախատեսում եք կենսաթոշակային լինելու մեջ. Եթե ​​դուք սպասում եք բարձր (կամ ավելի բարձր) հարկային բլոկում, Roth IRA- ի հարկային բաշխումը կարող է ավելի գրավիչ լինել:

Չվնասված IRAs

Նույնիսկ եթե դուք չեք կարող կրճատել ձեր ավանդական IRA ներդրումները կամ Roth- ի IRA- ում մի կողմ դնել գումարները, Դուք դեռ կարող եք պահպանել ոչ նվազեցվող IRA- ով: Իբրեւ Roth IRA- ի նման դուք ոչ մի նվազեցում չունեք նվազեցնող IRA- ի ձեր ներդրումների համար: Եղեք տեղյակ լինեք, որ առկա են զգալի տարբերություններ, թե ինչպես են բաշխվում հարկերը:

• Թեեւ ձեր ոչ նվազեցված IRA ներդրումները չեն նվազեցնի ձեր հարկերը տարվա ընթացքում, նրանցից ստացվող եկամուտները հարկի հետաձգում են , կանոնավոր IRA- ի առանցքային հարկային առավելությունը :

• Երբ դուք սկսում եք բաժանել բաշխումները ոչ-նվազեցված IRA- ից, բաշխման մի մասը կլինի ձեր բնօրինակ, ոչ նվազեցվող ներդրումից հարկային ազատ վերադարձ, իսկ մնացած գումարը կծախսվի որպես սովորական եկամուտ:
• Ընդհանուր առմամբ, ավանդական IRA- ներին վերաբերող այլ կանոնների մեծ մասը, ինչպիսիք են պահանջվող նվազագույն բաշխումները եւ վաղաժամկետ ազատման տույժերը, կիրառվում են ոչ նվազեցվող IRA- ներին:
• Չբաշխված IRA- ի եւ ավանդական IRA- ի տարբերակիչ տարբերությունը կապված է սկզբնական ներդրման հարկային վերաբերմունքի հետ:
• Չսահմանված IRA- ները սովորաբար առավել իմաստ են դարձնում այն ​​անձանց համար, ովքեր արդեն մասնակցում են կենսաթոշակային պլանին իրենց գործատուի միջոցով, եւ նրանք չեն կարող նպաստել նվազեցվող Ավանդական IRA- ին կամ նրանց եկամուտը բարձր է Roth IRA- ի իրավասության շեմից: Մեծ ներգրավումը հաշմանդամության մեջ ավելի շատ գումար փրկելու ունակությունն է, որն ապահովում է եկամտահարկի հետաձգված աճը:

IRA- ի ներդրման սահմանափակումները

Ընդհանուր գումարը, որը կարող է նպաստել ավանդական IRA- ին եւ / կամ Roth- ի IRA- ին:

• 2017-ի առավելագույն տարեկան եկամուտը $ 5,500-ից ցածր է կամ վաստակած եկամտի 100 տոկոսը:
• 50 տարիքային եւ ավելի տարիքի հարկատուները կարող են եւս մեկ $ 1,000-ով տրամադրել $ 6,500 ընդհանուր ներդրման համար:

Դուք կարող եք նպաստել երկու տեսակի հաշիվների, եթե դուք չեք գերազանցում տարեկան ներդրման սահմանները: Օրինակ, դուք կարող եք Պոլիտ IRA- ի մեջ ավանդական IRA- ի եւ $ 2,750-ով $ 2,750-ը կամ բաժանեք ձեր ներդրումները ցանկացած այլ եղանակով, քանի դեռ չես գերազանցի տարեկան 5.500 դոլարի սահմանը:

IRA- ի ներդրումները նույնպես սահմանափակվում են ձեր որակյալ եկամտի հաշվին: ԻՐԱ-ի ներդրում կատարելու ձեր իրավասությունը որոշելու նպատակով որակավորվող եկամուտը նշանակում է աշխատավարձ , ինքնազբաղվածություն , ալիմենտի եւ ոչ հարկվող մարտական ​​վճար: Հետեւաբար, եթե դուք ունեք 4,500 դոլար վաստակած եկամուտ, այդ գումարը կդառնա ձեր ներդրման սահմանը: Այս կանոնը հատկապես կարեւոր է այն ծնողների համար, ովքեր ցանկանում են IRA- ի նվիրատվություններ կատարել իրենց երեխաների անունից, ովքեր կարող են մասամբ աշխատել սահմանափակ եկամուտ:

Մյուս եկամտի սահմանափակումն այն է, որ դուք չեք կարողանա նպաստել Roth- ի IRA- ին կամ նվազեցնել Ավանդական IRA- ին կատարած ներդրումների համար նվազեցումը: IRS- ի կայքէջը ցույց է տալիս եկամտի սահմանափակումները, որոնք նպաստում են Roth- ի եւ ավանդական IRA- ներին:

ԱԱՀ-ին նպաստելու ժամկետները

IRA- ի ներդրումները կարող են կատարվել ամբողջ տարվա ընթացքում ցանկացած ժամանակ: Նրանք չեն սահմանափակվում օրացուցային տարվա ընթացքում, բայց պետք է կատարվեն հարկային օրվա համար, հաշվի առնելով նախորդ տարվա համար ձեր ներդրման սահմանաչափը: Որպես արդյունք, Դուք կարող եք 2017 թվականի IRA- ի ներդրումը կատարել մինչեւ 2018 թվականի ապրիլի 17-ը:

Որտեղ բացել IRA- ն

Երբ դուք որոշել եք, որ ԻՐԱ-ն իմաստալից է ձեր իրավիճակի համար, դուք պետք է որոշեք, թե որտեղ բացվի հաշիվը: Սա նշանակում է ընտրել առցանց բրոքերի կամ այլ հաշվետվությունների մատակարար: Ընդհանուր առմամբ, դուք կարող եք IRA- ն բացել խոշորագույն ֆինանսական հաստատությունների, բանկերի, փոխադարձ հիմնադրամի ընկերությունների կամ բրոքերային ընկերությունների միջոցով:

Դուք սովորաբար ցանկանում եք որոնել IRA հաշիվ մատակարարող, ով:

• Հաշվի որեւէ գանձում կամ շատ ցածր վարձավճար չկա:
• Առաջարկում է ոչ-գործարքային փոխհատուցման փոխադարձ հիմնադրամների եւ կոմիսիոն ազատ փոխանակված միջոցների լայն ընտրություն:
• Ապահովում է որակյալ հաճախորդների սպասարկման աջակցություն եւ մատչելիություն ֆինանսական կրթության անաչառ ռեսուրսների համար, հատկապես, եթե դուք նոր ներդրումներ կատարեք:
• Ցածր հաշիվների նվազագույն եւ ֆոնդային նվազագույն չափերը:

Ինչպես ֆինանսավորել ձեր IRA- ն

Յուրաքանչյուր IRA մատակարար ունի իր յուրահատուկ հաշվի կարգավորումը: Որոշ IRA պրովայդերները թույլ են տալիս առցանց հաշվի գրանցման հեշտությունը: Ներգրավված առանցքային քայլերից մի քանիսը ներառում են ձեր հաշիվը ֆինանսավորելու (ստուգեք, ձեր բանկային հաշվի փոխանցման էլեկտրոնային փոխանցումները, փոխանցումները եւ այլն) եւ ձեր հաշվի համար շահառուների անվանման մեթոդի ստեղծում:

Ինչպես պետք է գումար ներդնել IRA- ում:

IRA- ն թույլ է տալիս ներդրումներ կատարել մի շարք այլ տարբերակներում: Ներկայացվող թույլատրելի ներդրումների որոշ օրինակներ ներառում են `անհատական ​​բաժնետոմսեր, պարտատոմսեր, փոխանակման միջոցներ, փոխանակված միջոցներ, անուիտետներ եւ անշարժ գույքի որոշակի տեսակներ: Ներդրումների տեսակը եւ ընդհանուր ակտիվների բաշխման խառնուրդ, որը ճիշտ է ձեզ համար, կախված է ձեր ռիսկի հանդուրժողականությունից եւ ժամանակի հորիզոնից: Դուք կարող եք ընտրել «բոլորը մեկի» ներդրումային ֆոնդը (օրինակ, թիրախային ամսաթվի կենսաթոշակային ֆոնդը), որը հոգ է տանում ձեր ակտիվների բաշխումը ձեր համար կամ հարմարեցնել ձեր պորտֆելի, եթե դուք ավելի շատ ձեռնտու ներդրող եք:

Անհատական ​​կենսաթոշակային հաշիվներ Փոքր բիզնեսի սեփականատերերի եւ ինքնազբաղվածների համար

Չնայած ինքնազբաղվածությունը շատ առավելություններ ունի, այն կարող է մարտահրավեր լինել, կենսաթոշակ ստանալու համար: Եթե ​​դուք աշխատում եք որպես անկախ կապալառու, ունենաք ինքնազբաղված աշխատավարձ կամ աշխատեք փոքր բիզնեսի համար, կարող եք իրավասու լինել անհատական ​​կենսաթոշակային հաշիվների այլ տեսակների համար: Պարզեցված աշխատակիցների կենսաթոշակը, առավել հայտնի է որպես SEP-IRA, եւ SIMPLE IRA- ը IRA- ների այլ տեսակներն են, ուշադրություն դարձնելու համար, թե արդյոք դուք ձեր սեփական ղեկավարն եք (նույնիսկ եթե դա միայն կիսով չափ գիգ) է:

Պարզեցված աշխատողների կենսաթոշակ (SEP-IRA): SEP IRA- ն կենսաթոշակային պլան է, որը կարող է ստեղծվել գործատու կամ ինքնազբաղված անձ: Գործատուը ստանում է հարկային նվազեցում ՍԵՄ-ի ծրագրում կատարված վճարների համար եւ կատարում է յուրաքանչյուր իրավունք ունեցող աշխատողի SEP IRA- ին հայեցողությամբ: SEP-IRA- ի հիմնական առավելությունն այն է, որ բարձրագույն տարեկան առավելագույն ներդրման սահմանաչափը, որը 2017-ին $ 54,000-ով ավելի բարձր է, քան ավանդական կամ Roth IRA- ի հետ կապված $ 5,500 գլխարկը:

Աշխատակիցների համար խնայողական խրախուսական հանդիպման պլան (SIMPLE IRA): SIMPLE IRA- ը գործատուի կողմից հովանավորվող կենսաթոշակային պլան է, որը ներկայացված է փոքր եւ միջին ձեռնարկություններում, որոնք ունեն 100 կամ ավելի աշխատող: Փոքր բիզնեսը կարող է նպաստել SIMPLE IRA- ների, քանի որ դրանք 401 (k) պլանի համար ավելի թանկ եւ պակաս բարդ այլընտրանք են: Այս ծրագրերը հատուկ կանոններ ունեն գործատուի համապատասխանող խրախուսման վերաբերյալ, որոնք կառուցված են պլանում: 2017 թ.-ին աշխատողները կարող են ընդհանուր առմամբ նպաստել 12.500 ԱՄՆ դոլարին `պարզ կերպով: 2017 թ. Բյուջեի հավելավճարը կազմում է 3000 ԱՄՆ դոլար, ինչը կազմում է SIMPLE IRA- ի ներդրումը, որը սահմանափակում է 15.500 ԱՄՆ դոլար 50 տարեկան կամ ավելի բարձր տարիքի մասնակիցների համար: