Ապահով չվերականգնվող կենսաթոշակային ապահովագրությունը (ILIT) հզոր գույքի պլանավորման գործիք է
Հարկային հարկի ներածություն
Միացյալ Նահանգներում դուք իրավունք ունեք փոխանցել ձեր գույքը եւ ակտիվները շահառուին կամ շահառուներին ձեր մահից հետո:
Թեեւ այդ իրավունքը ունենալու դեպքում դաշնային կառավարությունը (եւ որոշ պետություններ) իրավունք է վերապահում հարկադրել այդ գույքի արժեքը եւ հավաքել իրենց կտորները: Անշարժ գույքի հարկը այն է, որ հարկը, որը հավաքագրվում է ձեր գույքի արժեքի (արդար շուկայական արժեքի, ճշգրիտ) փոխանցման արդյունքում, ինչը նշանակում է, որ դուք կենսաթոշակ չեք վճարում, իսկ ձեր գույքը կարող է:
Եթե ձեր գույքը ենթակա է գույքահարկի, ձեր անցած ժամանակահատվածում, ապա ձեր շահառուները վերջնականապես ստացվող գումարը կարող է մեծապես նվազել: Մարդկանց մեծամասնությունը նախընտրում է չվճարել ավելի շատ հարկերից, քան նրանք, որոնք մահանալու են, եւ նույնիսկ այն ընտանիքների համար, որոնց հարստությունը կարող է ենթարկվել գույքահարկի, անշարժ գույքի պլանավորումը կարեւոր է:
Ընտանիքի բացառումը եւ գույքահարկի բացառումը
Անշարժ կամ անշարժ գույքի պլանավորում ունենալը կարեւոր է բոլոր նրանց համար, ովքեր ցանկանում են վերահսկել իրենց գույքն անցնելուց հետո կամ իրենց փոքր երեխաներին (ի թիվս այլ կարեւոր ցանկությունների) պահելը, հնարավոր գույքահարկի պլանավորումը, ըստ էության, սահմանափակվում է որոշակի ընտանիքների զուտ շահույթ, քանի որ գոյություն ունեցող գույքի հարկի բացառման սահմանափակումները եւ բացառությունները:
Առաջին հերթին ամուսնության բացառումը , որը թելադրում է, որ ամերիկացի ամուսինները, ովքեր ԱՄՆ քաղաքացիներ են, իրավասու են ստանալ անսահմանափակ ամուսնության նվազեցում, ինչը նշանակում է, որ ոչ մի գույք կամ ակտիվներ (ներառյալ կենսաթոշակային ապահովագրության գծով ստացվող եկամուտները) գոյատեւող ամուսին:
Կա նաեւ ոչ մի սահմանափակում այն գույքի գումարի վրա, որը կարող է փոխանցվել ձեր կողակցին, այնպես էլ ձեր կյանքի ընթացքում եւ հետո: Ամուսնության բացառման հետեւանքով գույքի հարկերը գույքի պլանավորման հավասարման մաս չեն կազմում, մինչեւ որ վերապրած ամուսինը անցնի:
Նույնիսկ գոյատեւող ամուսնու մահվան դեպքում շատ ընտանիքներ կարիք չունեն անհանգստանալու, որ գույքի հարկերը վճարվում են փոխանցված գույքի վրա ` դաշնային գույքի հարկի ազատման պատճառով : Անշարժ գույքի հարկի ազատումը հանդիսանում է ԱՄՆ դոլարի առումով գույքի արժեքը, որ մարդը կարող է փոխանցել շահառուներին մինչեւ գույքի հարկի մեկնարկը: Դա, ըստ էության, այն գումարն է, որը ցանկացած անձ կարող է թողնել մյուսներից մահից հետո, որը ազատ կլինի գույքի հարկը, եւ այդ բացառման գումարը միայն տարիներ շարունակ աճել է դաշնային գույքի հարկի ազատման հետ, մինչեւ 2016 թ. $ 5.45 մլն:
Եթե դուք եւ ձեր ամուսնու համատեղ զուտ արժեքը եւ համախառն գույքի արժեքը նախատեսվում է զգալիորեն գերազանցել $ 5.45 միլիոն գիծը, ապա դա կարող է ժամանակ առ ժամանակ խոսել գույքահարկի կրճատման ռազմավարությունների մասին, որոնք կարող են ներառել կյանքի ապահովագրության անընդմեջ փոխհատուցում (ILIT):
Որն է անվերադարձ կյանքի ապահովագրության ապահովումը (ILIT):
Անուղղակի կյանքի ապահովագրության վստահությունը հանդիսանում է անշարժ գույքի պլանավորման գործիք, որը հնարավորություն է տալիս կյանքի ապահովագրության գույքից հնարավորինս բացառել անշարժ գույքի հարկից `գործելով ինչպես կյանքի ապահովագրության քաղաքականության սեփականատերը, այնպես էլ շահառուը:
Եթե կյանքի ապահովագրության խոշոր քաղաքականության իրավատերը անցնում է, եւ այդ անձի համախառն գույքի արժեքը ավելի մեծ է, որ ներկա գույքի հարկի ազատումը, ապա այդ քաղաքականությունից մահվան նպաստը, ամենայն հավանականությամբ, ենթարկվում է անշարժ գույքի հարկերի: Այնուամենայնիվ, ինչպես ՏՀԶԿ-ն, այնպես էլ որպես սեփականատեր եւ շահառու, դա հիմնականում գործում է որպես գույքի հարկի պաշտպանող «միջին մարդ» `կյանքի ապահովագրության մահվան նպաստի եւ նրա շահառուների միջեւ: Կյանքի ապահովագրության նպատակն է նպաստել այն նպատակին, որը, հնարավոր է, մահացած երեխաների համար, ILIT- ն ունի շահառուներ, որոնց համար վստահված անձը ներդրումներ կկատարի եւ տնօրինում է եկամուտները քաղաքականությունից: Կյանքի ապահովագրության նպաստը, ընդհանուր առմամբ, նպաստում է շահառուներին մեծ գույքի գույքահարկի հարկերից, առանց գնելու գույքի ինքնարժեքի, որը կարող է կամ չի կարող հեղուկ լինել:
Այսպիսով, մինչդեռ ԱՄԿ-ն կարող է հսկայական օգնություն ստանալ խոշոր կյանքի ապահովագրության գույքն անշարժ գույքի հարկի փոխանցման եւ դրամական միջոցների տրամադրման համար, որոնք վերաբերում են գույքի մնացած հարկերին վճարելու համար, այն չի գալիս, առանց դրա նվազման:
ԱՄԿ-ների անկում
Անուղղակի կյանքի ապահովագրության վստահությունը (ILIT), ըստ էության, անդառնալի է, նշանակում է, որ այն տեղի է ունենում մեկ անգամ, երբ այն չի կարող շրջանցվել կամ փոփոխվել: Սա էական թերությունն է, որ ԱՄԿ-ն ստեղծվի, քանի որ կյանքը եւ հանգամանքները փոխվում են: Բայց դա հենց այն բնութագրիչն է, որը ներառում է կյանքի ապահովագրության գույքային հարկերից ստացված եկամուտները: Քանի որ վստահությունը ապահովագրական քաղաքականության սեփականատերն է եւ չի կարող վերացվել, ապահովագրվածը չի կարող համարվել սեփականության իրավունքի պատահարներ, որը որոշում է, թե արդյոք ակտիվը կարող է ենթակա լինել գույքի հարկ: ԻԿԿ-ների այլ անկումը ներառում է իրենց բարդությունը եւ ծախսերը, որոնք կապված են ոչ միայն վստահության հաստատման հետ, այլ նաեւ կառավարելով եւ պահպանելով այն: Այնուամենայնիվ, այն ընտանիքների համար, որոնց բնակարանները բավական մեծ են, հնարավոր է, որ գույքահարկի ենթակա լինեն, կյանքի ապահովագրության անդառնալի հավատարմությունը դեռեւս արժե մտածել:
Ընտանիքը կօգտագործի ILIT- ից:
Քանի որ ԱՄԿ-ի առաջնային նպատակը գույքահարկի կրճատումն է, հաշվի առեք, թե արդյոք եւ որքանով ձեր գույքը ենթարկվում է պետական եւ դաշնային գույքի հարկերի վրա `ձեզ եւ ձեր ամուսնու մահվան: Քանի որ գույքի հարկի կանոնները հաճախակի փոփոխություններ են կատարվում, եւ ձեր զուտ արժեքը կարող է ժամանակի ընթացքում շատ տատանվել, ապա գուցե անհրաժեշտ է պարբերաբար վերանայել նախորդ որոշումը `հրաժարվելով ՄԻՊ-ից: Սա այն դեպքն է, երբ գույքի պլանավորման փաստաբանը եւ / կամ ֆինանսական պլանավորողը կարող են օգնել:
Ապահովել անդառնալի կյանքի ապահովագրության ապահովագրություն
Եթե որոշվել է, որ ձեր Ընտանիքի համար հարկային արտոնությունների նվազեցման լավագույն ռազմավարությունը, դուք պետք է աշխատեք փաստաբանի հետ, վստահության հաստատման համար: Իդեալում, դուք կընտրեք իրավաբան, որը մասնագիտացած է անշարժ գույքի պլանավորման մեջ: Փաստաթուղթը կազմելու եւ ձեր գույքային պլանը տեղադրելու համար դուք պետք է մի քանի որոշում կայացնեք, ներառյալ `
- Ով է լինելու վստահության վստահված անձը:
- Ով է կյանքի ապահովագրության շահառուը:
- Արդյոք դուք կստանաք նոր կյանքի ապահովագրության քաղաքականություն վստահության ներսում կամ կփոխանցեք գոյություն ունեցող քաղաքականությունը:
Երբ որոշումներ կայացնեք, դրանք փոփոխական չեն, համեմատեք կենդանի ապավենած վստահության հետ : Անդառնալի կենսունակ վստահության հետ դուք կորցնում եք գրեթե բոլոր ճկունությունը: Մյուս կողմից, քանի դեռ դուք ապրում եք առնվազն եւս երեք տարի հետո, կյանքի ապահովագրության քաղաքականությունը փոխանցելուց հետո, ԱՄԿ-ին (քաղաքականության համար պահանջվում է նվազագույն երկարակեցություն, վստահության ձեռքբերման համար անհրաժեշտ է), ձեր կյանքի ապահովագրության բոլոր միջոցները կանցնեն ձեր անշարժ գույք, հնարավոր է փրկել ձեր գույքը հարկային գույքահարկի օրինագիծ: