Ահա մի քանի խորհուրդներ, որոնք մտածում են անհատական կենսաթոշակային հաշիվներից վաղ տարածելու մասին:
Անհատական կենսաթոշակային հաշիվներից վաղաժամ բաշխման հիմնական կանոնները
- Անհատական կենսաթոշակի հաշիվներից (IRA) մինչեւ 59,5 տարեկան հասակ ունեցող բաժանորդները ենթակա են 10% վաղ տարածման սլաքի, եթե բացառություն չի կիրառվում:
- 10% զեղչը տարածվում է IRA բաշխման հարկվող մասի վրա:
Բացառություններ 10% վաղ տարածման արտահոսքին
- Ձեր նոր կենսաթոշակային հաշիվն ունեցել եք «ուղիղ հատված»:
Եթե ձեր կենսաթոշակային խնայողությունները ուղղորդվում են անմիջապես ձեր հին կենսաթոշակային հաշիվը նոր հենարանային հաշվին, վստահորդի կամ հոգաբարձուի փոխանցման ժամանակ, ապա այդ ռոլանդացումը չի համարվում որպես բաշխում: Սա ոչ հարկվող իրադարձություն է, եւ 10% զեղչը չի կիրառվում:
- Դուք ստացել եք միանվագ վճար, բայց 60 օրվա ընթացքում դրամական գումարը վերցրեց որակյալ կենսաթոշակային հաշվին:
Եթե դուք անուղղակիորեն փոխանցում եք ձեր հին կենսաթոշակային հաշիվը, միջոցներ եք վերցնում անձամբ, ապա վերադարձնելով այդ գումարը մեկ այլ կենսաթոշակային հաշվին, այս անուղղակի հատվածը չի համարվում որպես բաշխում:
Դա ոչ հարկվող իրադարձություն է եւ 10% զեղչ չի կիրառվում: Տեղեկացեք, որ անձը ունի 60 օր անուղղակի գլորում: Իսկ հին կենսաթոշակային պլանի ադմինիստրատորը, ամենայն հավանականությամբ, խուսափում է հարկերից, ինչը նշանակում է, որ կստանաք համախառն գումարից պակաս: Եթե ցանկանում եք գլորում ամբողջ համախառն գումարից (հարկերից եւ աղյուսակներից խուսափելու համար), դուք պետք է օգտագործեք այլ միջոցներ `տարբերություն կազմելու համար:
Օրինակ, դուք ունեք $ 10,000 IRA1-ում եւ ցանկանում եք անուղղակի շարժվել IRA2: Ծրագրի ադմինիստրատորը պահպանում է 20% դաշնային հարկ ($ 2,000) եւ կրճատում է $ 8,000 ստուգում: Եթե 60-օրյա ժամկետում լիցքավորեք միայն $ 8,000 գումարը, ապա հարկավոր է խուսափել հարկերից եւ 10% զեղչից $ 8,000-ով, իսկ մնացած $ 2,000-ը հարկ կլինի: Հարկերից խուսափելու համար, ամբողջ գումարը կազմում է $ 10,000, դուք պետք է օգտագործեք այլ միջոցներ `տարբերությունը կազմելու համար: (Դուք կստանաք $ 2,000 գումար, որպես կանխավճարային հարկի կրեդիտ, երբ ձեր հարկային մուտքն ուղարկեք:)
- Դուք մշտապես կամ ամբողջովին անջատված եք:
10% զեղչը չի կիրառվում, եթե անձը անջատված է: «Դուք հաշմանդամ եք համարվում», - ասում է IRS- ը, «եթե դուք կարողանաք ապացուցել, որ ձեր ֆիզիկական կամ հոգեկան վիճակի պատճառով չեք կարող որեւէ նշանակալի շահավետ գործունեություն անել, բժիշկը պետք է որոշի, որ ձեր վիճակը կարող է հանգեցնել մահվան կամ էլ երկար, շարունակական եւ անորոշ տեւողությամբ »(Հրապարակման 590-Բ, Անհատական կենսաթոշակային պայմանավորվածությունների բաժանում, հաշմանդամների բաժին):
- Դուք գործազուրկ եք եւ վճարում եք առողջության ապահովագրավճարների համար:
Առողջության ապահովագրության բացառման համար անհրաժեշտ է չորս չափանիշ `10% զեղչով:
- Դուք կորցրել եք ձեր աշխատանքը:
- Դուք ստացել եք գործազրկության փոխհատուցում առնվազն 12 հաջորդ շաբաթվա ընթացքում:
- Դուք ձեր IRA- ից գումար եք բաժանել նույն տարում, երբ ստացել եք գործազրկության փոխհատուցում կամ հաջորդ տարի:
- Դուք ձեր IRA- ից փող եք բաժանել ոչ ուշ, քան 60 օր վերաբնակվելուց հետո:
Եթե այս բոլոր չորս պայմանները համապատասխանում են, ապա 10% զեղչը չի տարածվում վաղ տարրերի գումարի վրա, մինչեւ տարվա ընթացքում ձեր եւ ձեր ընտանիքի համար ապահովագրության գումարի ամբողջ գումարը: (590-Ն հրատարակություն, բժշկական ապահովագրության բաժին):
- Դուք վճարել եք քոլեջի ծախսերը ինքներդ կամ կախվածության համար:
Բարձրագույն մասնագիտական բարձրագույն կրթության ծախսերի չափով վաղ տարածվածությունը ենթակա չէ 10% զեղչի: Բարձրագույն կրթության ծախսերը ներառում են ուսման ծախսերը, գրքերը եւ այլ անհրաժեշտ պարագաներ եւ սարքավորումներ, որոնք նախատեսված են որպես անցակետային կրթություն, ինչպիսիք են քոլեջները, համալսարանները եւ առեւտրի դպրոցները:
(590-րդ հրատարակություն, բարձրագույն կրթության ծախսերի բաժին):
- Դուք առաջին անգամ տուն եք գնել:
Առաջին անգամ տնային տնտեսուհիները կարող են իրենց IRA- ից ստանալ մինչեւ 10,000 ԱՄՆ դոլարի վաղ տարածություն, առանց վճարելու 10% զեղչ: Որակավորման համար կան երեք չափանիշներ.
- IRA- ից բաշխված գումարը օգտագործվում է տան վարձակալության, շինության կամ վերակառուցման հետ կապված ծախսերը կամ փակման ծախսերը:
- Առաջին անգամ բնակիչը այն անձն է, որը չի ունեցել նախնական բնակություն երկու տարվա ընթացքում `ավարտելով գնման ամսաթվով: (Ծնողները կամ պապերն ու պապերը կարող են նաեւ օգտագործել առաջին անգամ տնային տնտեսուհին բացառությունը `օգնելով իրենց երեխաներին կամ տատիկներին տուն գնել):
- Մեկ անձի համար առաջին անգամ բնակարանային բաշխման համար գոյություն ունի 10,000 դոլար:
Եթե ամուսնացած լինեին, երկու ամուսինները կարող են իրենց IRA- ներից ստանալ 10,000 ԱՄՆ դոլար, առանց 10% զեղչի:
- Դուք վճարել եք ձեր ճշգրտված համախառն եկամտի 10% -ից բարձր բժշկական ծախսերը:
Անգերազանցված բժշկական ծախսերը ունեցող անձինք կարող են վաղաժամ բաշխել, առանց վճարելու 10% զեղչ: 10% զեղչը չի տարածվում վաղաժամկետ բաշխված գումարի չափով, որը ոչ ավելի, քան բժշկական ծախսերի համար վճարված գումարը, որը տարվա ընթացքում կազմում է ձեր ճշգրտված համախառն եկամտի մինուս 10% -ը: Նշում. Հարկվող բաշխումները կբարձրացնեն ճշգրտված համախառն եկամուտը:
- IRS- ը ձեր կենսաթոշակային հաշիվը գանձեց հարկային պարտավորությունների մարման համար:
Եթե Ներքին եկամտային ծառայությունը ձեր IRA- ից ձերբակալում է չվճարված հարկային պարտավորությունների դիմաց, ապա այդ բաշխումը ենթակա չէ 10% զեղչի: IRS- ը տեղյակ է այս բացառության մասին:
- Դուք կոչվում եք ակտիվ պարտականություններ, որպես պահեստ:
Բանակի ազգային գվարդիայի, բանակային պահեստի, նավերի պահեստի, ծովային կորպուսի պահեստի, օդային ազգային գվարդիայի, օդուժի պահեստի, ափամերձ պահեստի պահեստի կամ հանրային առողջության պահպանման ծառայության պահեստային կորպուսի ծառայողները, կարող են ստանալ իրենց IRA- ներից վաղաժամ բաշխումները առանց 10% հետեւյալ չորս պայմանները բավարարվում են.
- 2011 թ. Սեպտեմբերի 11-ից հետո անձը կոչվում է ակտիվ հերթականությամբ:
- Անձը կոչվում է ակտիվ հերթապահություն ավելի քան 179 օր կամ անժամկետ, որպես պահեստային բաղադրիչի անդամ:
- Հաճախորդի վաղ տարածումը գալիս է IRA- ից կամ 401 (k) կամ 403 (բ) կամ համանման խմբի պլանի ընտրովի հետաձգման բաղադրիչներից:
- Նախնական բաժանումը տեղի է ունենում պատվերի ամսաթվերի կամ զանգի ակտիվ բեռի եւ ակտիվ աշխատանքային շրջանի փակման միջեւ: (Այլ կերպ ասած, բաշխումը չի առաջանում կամ դրանից հետո:)