Ստորեւ բերված են տասը հաճախակի տրված հարցադրումներ, թե ինչպես են այդ IRA- ի դերակատարներն ու տրանսֆերտները, եւ ինչ կարող եք եւ չեք կարող անել:
Տեղափոխվող միջոցները, մինչդեռ, դեռ աշխատում են
Ընկերության կենսաթոշակային պլանների մեծամասնությունը թույլ չի տալիս Ձեզ միջոցներ ներգրավել պլանից դուրս, մինչդեռ դուք դեռ աշխատում եք: Պարզելու համար, թե արդյոք նրանք անում են, կարող եք զանգահարել ձեր պլանի հովանավորը եւ հարցրեք, թե արդյոք նրանք թույլ են տալիս այն, ինչ կոչվում է «ծառայողական բաշխում»: Պլանը չունի այս տարբերակը:
Ծառայության բաշխումը գործարքի այլ տիպի գործարք է, քան վարկը կամ դժվարությունը: Ծառայության բաշխումն այն գործարքն է, որտեղ դուք կարող եք գլոբալ դրամաշնորհի մի մասը բաժանել ձեր ինքնուրույն IRA հաշիվ, մինչդեռ դուք դեռ աշխատում եք: Միայն որոշ ծրագրեր դա թույլ են տալիս:
Երբ այլեւս չեք աշխատում, կանոնները փոխվում են: Այդ ժամանակ կարող է նշանակություն ունենալ, որ ձեր միջոցներից գումար վաստակել է IRA հաշիվ: Հարկի խափանումից խուսափելու համար դուք կընտրեք այն, ինչ կոչվում է անմիջական IRA rollover, որտեղ ստուգումը կատարվում է ձեր նոր ֆինանսական հաստատությունում, որպես նոր վստահորդի կամ պահառուի :
Թեեւ շատերը կարծում են, որ IRA- ի գլոբալիզացիան 401 (k) -ից IRA- ի գումարների փոխանցում է, կա նաեւ հակադարձ ռոլիվսիա, որտեղ դուք գնում եք IRA- ի գումարները 401 (k) պլան : Եթե դուք ունեք փոքր IRA հաշիվներ շատ տեղերում, եւ ձեր գործատուի պլանը առաջարկում է լավ ֆոնդի ընտրություն, ցածր վարձավճարներով, օգտագործելով այս հակադարձ լռակյաց տարբերակը կարող է միակն է համախմբել ամեն ինչ:
Հարկային պարտավորությունները, երբ գործատուի պլանից տեղափոխում են IRA
Եթե իրավասու հատվածի բաշխումը ուղղակիորեն վճարվում է, դրա 20% -ը պետք է պահպանի դաշնային հարկերը: Դա ուղղակիորեն ուղարկվում է IRS: Սա վերաբերում է նույնիսկ այն դեպքում, եթե դուք պլանավորում եք բաշխումը փոխանցել ավանդական IRA- ին: Դուք կարող եք խուսափել այս պարտադիր հարկային պահառությունից `ընտրելով ուղիղ հատվածի տարբերակը, որտեղ բաշխման ստուգումը ուղղակիորեն վճարվում է ձեր նոր ֆինանսական հաստատության համար:
Ֆոնդերի փոխանցում մեկ IRA- ից մինչեւ մեկ այլ IRA
IRA- ի փոխանցումը տեղի է ունենում, երբ IRA- ի միջոցները մեկ ֆինանսական հաստատությունից անմիջապես տեղափոխում եք: Քանի դեռ չկա վճարման ենթակա գումար, ապա փոխանցումը հարկերից ազատ է:
Օգտագործելով IRA- ի միջոցները Հարկերից ազատ, եթե կփոխվի IRA- ին
Եթե դուք IRA- ից գումարներ եք հանում, ապա հետագայում դրանք 60 օրվա ընթացքում վերափոխում եք ձեր IRA- ին, գործարքը չի հարկվելու: Դուք կարող եք միայն IRA փոխանցման այս տիպը կատարել միայն մեկ 12 ամիս ժամանակահատվածում: Այս տարվա մեկամյա դրույթը չի տարածվում հավատարմագրային կառավարչի փոխանցումների վրա, որտեղ դրամը ուղարկում է անմիջապես մեկ հաստատությունից մյուսը:
Կարող եք օգտագործել այս 60-օրյա դրույթը կարճ ժամանակահատվածում ձեր IRA- ից միջոցներ ներգրավելու համար: Այնուամենայնիվ, եթե բաշխման որեւէ հատված չի մարվում 60 օրվա ընթացքում, եւ դուք 59 տարեկանից ցածր եք, այն համարվում է IRA- ի վաղաժամկետ դուրսբերում , ենթակա հարկերի եւ տույժերի, եթե դուք չեք կարող որակել բացառություն:
Օգտագործելով IRA Rollover- ը տեղափոխելու հաշվի մի մասը
Բարեբախտաբար, IRA rolllovers- ը բոլորովին այլ բան չէ: Դուք կարող եք օգտագործել IRA rollover- ը ձեր միջոցների մի մասը տեղափոխել մեկ IRA- ից մյուսին, կամ մեկ անգամ `թոշակի անցնել, ընկերության կենսաթոշակային ծրագրի պլանավորումը` IRA- ին:
Իրականացնել IRA- ն եւ շարժվել ձեր սեփական IRA- ում
Եթե դուք ժառանգում եք ավանդական IRA- ից ձեր ամուսինից, ապա կարող եք գլորում ձեր սեփական IRA- ին կամ դուք կարող եք ընտրել այն որպես ժառանգված IRA: Կան նաեւ կողմերն ու անհամաձայնությունները `դա անում են մեկ այլ ձեւով:
Եթե դուք ավանդական IRA- ին ժառանգել եք ձեր ամուսնուց որեւէ մեկից, ապա չեք կարող վերցնել այն կամ թույլ տալ, որ այն ստանա ռուբլու ներդրում: Դուք պետք է հեռացնեք IRA- ի ակտիվները որոշակի ժամանակահատվածում, ըստ պահանջվող նվազագույն բաշխման (ՎՄ) կանոնների:
Rollover պահանջվում է նվազագույն բաշխման պահանջներ
Հաշվարկները, որոնք պետք է բաշխվեն տվյալ տարվա ընթացքում պահանջվող նվազագույն բաշխման կանոններով , չեն համապատասխանում IRA- ի վերամշակման բուժմանը:
Այնուամենայնիվ, դուք կարող եք տրամադրել ներդրումների բաժնետոմսեր ձեր IRA- ից `բավարարելու ՎՏԲ-ի պահանջները: Այդ բաժնետոմսերը կարող են այնուհետեւ մնալ ներդրում կատարել ոչ-կենսաթոշակային միջնորդային հաշվին: Անկախ նրանից, թե դուք դրամական միջոցներ կամ բաժնետոմսեր եք բաժանում, ձեր IRA- ից բաշխված ցանկացած գումար կհայտարարվի 1099-R- ում եւ ներառված է ձեր հարկային մուտքի վրա, որպես եկամուտ:
Հարկային եկամուտների վերաբերյալ IRA Rollover գործարքների մասին հաշվետվություն
IRA rollovers- ը ներկայացված է ձեր հարկային մուտքի վրա, բայց որպես ոչ հարկվող գործարք: Նույնիսկ եթե դուք ճիշտ եք իրականացնում IRA- ի գլուխգործոցը, հնարավոր է, որ ձեր պլանի հոգաբարձուն կամ պահառուն անպատիժ կպատասխանի 1099-R- ին ձեզ եւ IRS- ին: Ես տեսել եմ դա շատ անգամներ իմ կարիերայում:
Եթե ձեր պահառուը գործարքի մասին սխալ է տեղեկացրել, եւ ձեր փաստաթղթային փաստաթղթերը փոխանցում եք ձեր հարկային մասնագետին, առանց գործարքի բացատրելու, ապա դա կարող է սխալ հաղորդել ձեր վերադարձի մասին: Համոզված եղեք, որ դուք չեք վճարում հարկային եկամուտների փոխանցման կամ փոխանցման հարկ, զգուշորեն բացատրեք ցանկացած IRA- ի փոխանցման կամ փոխանցման գործարք ձեր հարկային պատրաստողի համար կամ կրկնակի ստուգեք բոլոր փաստաթղթերը, եթե պատրաստեք ձեր սեփական վերադարձը:
Rollover Հետո հարկային միջոցները դեպի Roth IRA
Վերջին հարկային որոշումները հաստատում են, որ որակյալ ընկերության պլանից հետո հարկային գումարները կարող են ուղղվել Ռոթ IRA- ին: Սա մեծ տարբերակ է, քանի որ Roth- ի IRA- ի գումարները աճում են հարկերից եւ դուք չեք ունենա Ռոթից պահանջվող բաշխումներ:
Ընկերության բաժնետոմսերի փոխանցումից մինչեւ IRA
Դուք կարող եք օգտվել հատուկ հարկային կանոնից, երբ դուք թոշակի անցնելիք կամ այլեւս այնտեղ չաշխատող պլաններից դուրս բաժանել եք ընկերության բաժնետոմսերի բաժնետոմսերը: Սա բաշխման տարբերակ է, որը կոչվում է Net Unrealized Appreciation (NUA): Որոշ 401 (k) ս կարող է Ձեզ թույլ տալ փոխանցել առկա բաժնետոմսերը անմիջապես IRA- ին: Շատ հաստատություններ պահանջում են միջոցներ, որպեսզի ձեր IRA- ին գնան որպես դրամական միջոց, այլ ոչ թե կանխիկ: Ստուգեք 401 (k) պլանի ֆինանսական պահառուի հետ `տեսնելու համար, թե բաշխման տարբերակները թույլատրված են: