Կապիտալ կորուստներ գործեք ձեզ համար
Կապիտալի շահույթների եւ վնասների եւ հարկերի հիմունքները
Փոխկապակցված միջոցների վաճառքի հարկային հետեւանքների (կապիտալ շահույթների եւ կապիտալի կորուստների) ընկալումը հաջող ներդրման պրակտիկայի կարեւոր բաղադրիչ է:
Դուք չունեք որեւէ շահույթի կամ կորստի որեւէ բան, քանի դեռ չեք վաճառել: Մինչեւ այդ ժամանակ դուք պարզապես ինչ-որ բան ունեք թղթի վրա (կամ առցանց) պատմելով ձեզ, թե որքան արժե: Օրինակ, եթե ձեր ֆոնդային փոխադարձ հիմնադրամը վաճառում եք ավելի բարձր գներով, քան գնել եք այն, դուք կունենաք կապիտալ շահույթ: Եթե ձեր ֆոնդը վաճառում եք ավելի ցածր գնով, քան գնել եք այն, ապա կապիտալ կորուստ ունեք: Երբ դուք ունեք կապիտալ շահ, դուք կստանաք կապիտալի շահույթ հարկ: Այնուամենայնիվ, կապիտալի կորուստը կամ կարող է փոխհատուցել կապիտալի շահույթը, կամ եթե հարկային տարվա ընթացքում կապիտալ շահույթ չստացվեր, կարող եք օգտագործել մինչեւ $ 3,000 `նվազեցնել ձեր կանոնավոր եկամուտը: Եթե զուտ վնասները գերազանցում են 3000 ԱՄՆ դոլարը, ներդրողը կարող է առաջ անցնել ցանկացած չօգտագործված կորուստներ ապագա հարկային տարիներին:
Հարկային կորուստ բերքի օրինակ
Երբ դուք օգտագործում եք կապիտալի կորուստներ, կապիտալի շահույթների փոխհատուցումը կամ կանոնավոր եկամտի կրճատումը, դուք անում եք ինչ-որ բան, որը կոչվում է հարկային վնաս: Հարկային կորուստների բերքահավաքի հետ կապված ռազմավարությունը կապիտալի շահույթի հաշվանցման համար ուշադրություն է դարձնում ձեր փոխադարձ ֆինանսական միջոցների գինը կամ զուտ ակտիվների արժեքին (NAV) :
Օրինակ, ենթադրենք, որ հիմնադրամին A- ին եւ A- ի $ 1,000-ին ներդրել եք 1000 դոլար: Երկու տարի անց, ձեր հիմնադրամը A- ն արժե 1,500 դոլար, եւ ձեր Բ հիմնադրամը արժե 500 դոլար: Եթե դուք այսօր վաճառում եք այդ երկու միջոցները, դուք կստանաք $ 500 կապիտալի շահույթ Հիմնադրամի եւ 500 դոլարի կապիտալ կորուստ: Հիմնադրամ. Բանն ու կորուստը փոխհատուցելու են միմյանց եւ դուք ոչ մի պարտք չեք ունենա:
Ընդհանուր առմամբ, հարկային եկամուտների բերքը կարող է արժեքավոր լինել ներդրողի համար `որպես կապիտալի շահույթի նվազեցման կամ վերացման կամ որպես սովորական եկամտի նվազեցման միջոց: Հիշեք, որ կապիտալի շահույթները կամ կորուստները չեն կիրառվում հարկերի հետաձգված հաշիվների նկատմամբ, ինչպիսիք են ձեր 401 (k) կամ IRA- ն, այնպես որ այդ հաշիվներում հնարավոր չէ հարկահավաքի արդյունահանում:
Հարկային կորուստների բերքի վերաբերյալ նախազգուշացումներ եւ խորհուրդներ
Որոշ ներդրողները ցանկանում են վերադառնալ հետագայում այն նույն ֆոնդին, որը նրանք վաճառել են (harvested): Նախքան այդ մասին տեղյակ պահեք IRS- ի Լվացքի վաճառքի կանոնակարգը, որը, ըստ էության, ասում է, որ ներդրողը չի կարող ձեռք բերել զգալիորեն հավասար անվտանգության 30 օրվա ընթացքում (մինչեւ կամ հետո) վաճառքը:
Միեւնույն ժամանակ, մի շտապեք հարկային եկամուտների բերքահավաքը ` կապիտալի շահույթի բաշխման հետ : Իմաստուն ներդրողը կարող է նաեւ կրճատել հարկերը պարբերական բրոքերային հաշվին `դիվիդիատիվ փոխարժեքով եկամուտների նվազեցումը եւ կապիտալ շահույթի բաշխվածությունից եկամուտները, որոնք կոչվում են ակտիվի տեղակայություն, հարկվող հաշիվներում հարկային արդյունավետ ներդրումներ:
Վերջապես, հարկային եկամուտների բերքահավաքը հաճախ տարին մեկ տարվա ներդրումային ռազմավարություն է, բայց իմաստուն ներդրողը պետք է հաշվի առնի տարվա ընթացքում բոլոր ֆոնդային գնումները եւ վաճառքը եւ ներդրումային որոշումներ կայացնի ներդրումային նպատակների հիման վրա, այլ ոչ թե շուկայի քմահաճույքները:
Հրաժարում. Հարկային որոշումներ կայացնելուց առաջ խորհրդակցեք ձեր հարկային խորհրդատուին կամ ֆինանսական խորհրդատուին: Յուրաքանչյուր ներդրողի յուրահատուկ հանգամանքները պետք է հաշվի առնվեն մինչեւ անձնական ֆինանսավորման ընդհանուր ներդրումային ռազմավարությունները կիրառելը: Այս կայքում տեղադրված տեղեկատվությունը ներկայացվում է միայն քննարկման նպատակներով եւ չպետք է սխալվել որպես ներդրումային խորհրդատվություն: Ոչ մի պարագայում այդ տեղեկությունները չեն ներկայացնում արժեթղթերի վաճառք կամ վաճառք առաջարկություն: