Արդյոք դա ավելի լավ է նվերների համար երեխա ունենալ UTMA կամ Trust Fund- ի միջոցով:
Եվ դուք պետք է իմանաք դրանք որոշելու համար, թե որն է ճիշտ ձեր ընտանիքի համար, կամ որն է իրավիճակը կարող է ունենալ երկարաժամկետ, լայնածավալ ազդեցություն, թե ինչպես է պաշտպանվում փողը, ով վերահսկում է միջոցները եւ ինչպես կարող է կապիտալը աշխատել: . Այս հոդվածը գրելու իմ նպատակն է ձեզ բարձր մակարդակի ակնարկ տալ այն որոշ բաների մասին, որոնք դուք կարող եք համարել, երբ դուք որոշել եք, որ ցանկանում եք օգնել երիտասարդին կյանքում առաջ գնալ, ներդրումային պորտֆոլիո կառուցելով:
Ինչ է UTMA- ը: Ինչպես են UTMA- ները կառուցված են: Ինչ են UTMA- ների առավելությունները եւ թերությունները:
Եկեք ուշադրություն դարձնենք UTMA- ներին: Պարզապես նշեք, որ UTMA- ը սեփականության ձեւի յուրահատուկ ձեւ է, որը ստեղծվում է Պետության անչափահասների անապահովության փոխանցման ակտի տակ եւ գործում է որպես երեխայի սեփականության իրավունք: Երբ ակտիվը UTMA կանոնադրության համաձայն երեխայի համար վերնագրված է, երեխան դառնում է ակտիվների սեփականատերը: Նվերը անդառնալի է, այսինքն `այն չի կարող վերադարձվել կամ վերադարձվել:
Այնուամենայնիվ, մինչեւ երեխան հասնում է մեծության տարիքին, ինչպես նշված է UTMA- ի փաստաթղթերում, կամ չունի բացատրություն, ինչպես սահմանված է պետական օրենքում, նա իրավունք չունի մուտք գործելու կամ կառավարելու միջոցները: Փոխարենը, գույքը պահվում է պահառուի անունով `ի շահ երեխայի: Չնայած UTMA- ները կարող են օգտագործվել գրեթե ցանկացած տեսակի ակտիվների համար, ներառյալ անշարժ գույք, մտավոր սեփականություն, թանկարժեք մետաղներ եւ սեփականության իրավունք ընտանիքի սահմանափակ գործընկերության մեջ , մենք մտադիր ենք քննարկել առավել տարածված իրավիճակը, որը նպաստում է հավաքածուն ունեցող անչափահաս երեխային բաժնետոմսերի , պարտատոմսերի եւ փոխադարձ հիմնադրամների , ներառյալ ինդեքսային ֆոնդերի :
Այդ նպատակով UTMA- ի ստեղծման ամենահեշտ ձեւը բրոքեր-դիլերով UTMA- ի պահառության հաշիվ բացելը: Դա կարող է կատարվել կամ լիարժեք սպասարկող բրոքերի կամ զեղչային զննում :
Մի օրինակ կարող է օգնել. Պատկերացրեք, որ Միսուրիի հայրը, Թոմաս Սմիթը, դուստր Ջեյմ Սմիթի համար ստեղծել է UTMA: Բացի այդ, պատկերացրեք, որ ինքը ցանկանում էր իրեն պահող լինել եւ ցանկություն հայտնեց ակտիվները սահմանափակել Միսսուրիի UTMA արձանի տակ, որը 21 տարեկան է: Այնուամենայնիվ, Թոմասը կստեղծի UTMA պահառուական հաշիվ բրոքերային ընկերությունում, ունենալով հաշիվ եւ ակտիվներ այնտեղ `որպես« Թոմաս Սմիթ Քրեակատար Ջեյմ Սմիթի համար, Միսսուրիի միասնական փոխանցումներ անչափահասների ակտին մինչդեռ «Տարիքը 21» կամ որեւէ այլ նման բան: Սա նշանակում է, որ մինչեւ իր դուստր Ջեյն Սմիթը վերադառնա 21 տարեկան, Թոմաս Սմիթը լիովին վերահսկում է UTMA- ի գույքը: Այն մարդը, ով պետք է կատարի ներդրումներ կատարելու կամ վաճառելու որոշումները, կամ, ինչպես հաճախ է կատարվում բազմազավակ սերունդների պորտֆելներ ունեցող հարուստ ընտանիքների դեպքում, աշխատանքից հեռացրեք սպիտակ-կոշիկի ակտիվների կառավարման ընկերությանը :
Այս պայմանավորվածությունը որոշակի նշանակալի օգուտներ ունի: Դրանցից մեկն այն է, որ ակտիվները պատկանում են երեխային, այլ ոչ թե պահառուին:
Սա նշանակում է, որ, ի տարբերություն, ասենք, 529 խնայողական ծրագիր կամ բանկային հաշիվ, որը գրանցված է որպես համատեղ հաշիվների սեփականատեր, եթե ծնողը կամ պահառուը սնանկության մասին տեղեկացնում են, որ ակտիվները սնանկության անշարժ գույքի մաս չեն համարվում, քանի որ դրանք պատկանում են երեխա: Սա նշանակում է, որ գումարը, ընդհանուր առմամբ, ծնողի պարտատերերից (կամ եթե ծնողը պահառու չէ, պահառուի պարտատերերը), ֆինանսական աղետի գործադուլ է: Մյուս կողմից, դա նաեւ նշանակում է, որ քոլեջի համար ֆինանսական օգնության համարժեքության համար հաշվարկվում է ակտիվները հաշվելու համար երեխայի դեմ:
Այն փաստը, որ UTMA- ի ակտիվները պատկանում են երեխաներին, նույնպես ներկայացնում են որոշակի պատասխանատվություն եւ բարդություն: Անմիջապես երկու բան է մտածում:
Առաջին. Որպես UTMA- ի պահառուն, Թոմասը պարտավոր է օրենքով հանդես գալ որպես Ջեյնի ֆիդուցիարիան:
Սա նշանակում է, որ նա միշտ պետք է իր դստեր հետաքրքրությունը վերցնի իր սեփականությունից, քանի որ վերաբերում է այդ ակտիվներին: Սա ճիշտ է, եթե նույնիսկ Թոմասն այն էր, ով ի սկզբանե կատարել է UTMA գույքը դարձած նվերը: Սա մի կետ է, որը պետք է կարեւորվի եւ կրկնվի: Դուք կարող եք հիշել, որ դուք սովորել եք այն հոդվածում, որը կոչվում է « Եթե ձեր երեխայի UTMA դրամը ծախսում եք, դուք հավանաբար խախտում եք օրենքը , Ջեյն ունի որոշակի իրավունքներ: Երբ նա հասնում է այն տարիքին, երբ UTMA- ն ավարտվում է, նա կարող է դիմել դատարան `« հորդորելու պարտադրանքը »ֆիդուցիարից, հորից: Սա նշանակում է, որ հայրը ստիպված կլինի փաստաթղթեր եւ մուտքեր ցույց տալ, որտեղ ցույց է տրվում, թե որտեղ է ստացել UTMA- ի գումարները, որքան է ստացվել, որքան է ծախսվել, որքան ներդրվել է, այդ գործարքների ժամկետները, ներդրումների կատարումը եւ այլն: - արդարացնելով, արդյոք որեւէ մեկը Ջեյնին է ծախսել, քանի որ նրա լավագույն շահն է: Ավելին, առնվազն մեկ դատարան գտել է, որ Թոմասը պետք է ծնող ծնողի սովորական մասը ծածկի այնպիսի պարտավորություններ, ինչպիսիք են, Ջեյնի կյանքը փրկելու համար բժշկական ծախսերը պետք է եկած լինեն Թոմասից եւ ոչ թե UTMA- Վերջինս իր դստեր հափշտակում էր: Կան իրավիճակներ, երբ դատարանները UTMA- ի պահապաններին հանձնարարեցին երեխային վերադարձնել բոլոր գողացված կամ ապօրինի գումարները, գումարած տոկոսները եւ (կամ) կանխել ներդրումային եկամուտը: (Այն փաստը, որ դուք չեք լսել այդ դեպքերի մասին, ահավոր հաճախակի վկայություն է այն մասին, որ շատ երեխաներ չեն ձգտում ուղարկել իրենց ծնողներին բանտ, բայց ոչ մի սխալ թույլ չտալ, քաղաքացիական եւ քրեական հետեւանքների ներուժը կա:
Երկրորդ `ակտիվի արժեքը պատկանում է երեխային, սա նշանակում է, որ երեխան լիակատար եւ ամբողջական է, վերահսկում է այն, թե ինչպես են այդ ակտիվները օգտագործվում այն ժամանակ, երբ նա հասնում է այն տարիքին, երբ UTMA- ն ավարտվում է: Եթե դուք գումար եք դնում UTMA- ին, որին որդին կամ դուստրը սպասում եք ատամնաբուժական դպրոցին, այնտեղ ոչինչ չի կանգնեցնում կանխիկ գումարները վերցնելուց, շարժվելով Լաս Վեգասում եւ ծախսել այն ամենը, որը հանգստանում եւ հիմարություն է: Սա այն գինն է, որը Դուք պետք է վճարեք UTMA- ի վարչարարության հեշտությամբ, ցածր ծախսերով եւ կյանքի ընթացքում գրեթե հեշտությամբ պահպանում (ենթադրելով, իհարկե, այն է, որ դուք զբաղվում եք բավականին պարզ ակտիվներով, օրինակ, բաժնետոմսերի եւ կորպորատիվ պարտատոմսերի հաստատություն, որը կանոնավոր հաշվետվություններ է տրամադրում): Կան մի շարք միջոցներ, որոնք հնարավոր է մեղմացնել այս մտահոգությունը, սակայն դրանք սահմանափակ են: Փենսիլվանիայում, օրինակ, հնարավոր է որոշակի հանգամանքներում ստեղծել UTMA, որը չի ավարտվի, մինչեւ երեխան հասնի 25-ի, ինչը զգալիորեն գերազանցում է շատ այլ պետություններում թույլատրված լինելը:
Թեեւ դա ահավոր ապակողմնորոշիչ եւ անավարտ նկարագրություն է, սակայն հարուստները շատ ավելի հավանական են օգտվել UTMA- ներից, քան աղքատները, իրենց երեխաների դրամական միջոցները, գույքը կամ արժեթղթերը UTMA- UTMA- ներով տեղափոխել որպես «աղքատ մարդու վստահության հիմնադրամ», քանի որ նրանք առաջարկում են վստահության հիմնադրամի մի քանի առավելություններ առանց ծախսերի եւ պահպանման պահանջների: Իրականում, հարուստների երեխաները հավանաբար ունեն UTMA եւ վստահության միջոցներ:
Ինչ է Trust Fund- ը: Ինչպես են Trust Funds կառուցված Որոնք են Trust Funds- ի առավելություններն ու թերությունները:
Վստահությունը այն իրավական կառուցվածքն է, որը ստեղծվում է, երբ ակտիվները մի կողմ են դնում այն մեկի օգտին, ով չի վերահսկում այդ ակտիվները: Մասնավորապես, եկեք դիտենք միջերկրածովյան վստահության հիմնադրամներ, որոնք վստահում են, որ ստեղծվում են նվիրատուի կյանքի ընթացքում: Այս իրավիճակում մարդը, որը ճանաչում է որպես նվիրատու, որոշում է, թե ինքը ցանկանում է առանձնացնել գույքը `կանխիկ, անշարժ գույք, արժեթղթեր, առանց որեւէ շահառուի կամ շահառուի` որպես այլ անձի կամ մարդկանց խմբի օգտվելու համար: Դատավորը ցանկանում է, որ այս գույքը կառավարվի որոշակի ձեւով, պայմանների որոշակի սահմաններում `իրենց ցանկությունները բավարարելու համար: Դատավորի փաստաբանները պատրաստում են իրավական փաստաթուղթ, որը հայտնի է որպես վստահված գործիք: Այս վստահված գործիքը հստակեցնում է վստահության մասին մի շարք դրույթներ եւ մանրամասներ, որոնք կարող են ներառել այն հրահանգները, թե ինչպես պետք է ներդնել գումարը, պայմանները, որոնց վրա պետք է գումարները բաշխվեն եւ լրացուցիչ կետեր: Վստահության գործիքը անվանում է վստահված անձ, այն անձը կամ կազմակերպությունը, որը տնօրինում է սեփականության իրավունքը շահառուների օգտին եւ ովքեր կամ որոնք պետք է գործեն ֆիդուցիարունակությամբ : Երբեմն վստահությունը նաեւ կոչում է այսպես կոչված «վստահության պաշտպան», հաճախ սերտ ընտանեկան ընկեր, որը կարող է հեռացնել հովանավորը կամ կատարել որոշակի այլ գործառույթներ, որպեսզի կարողանան ստուգել հովանու ուժը: Սովորաբար, բայց ոչ միշտ, դաստիարակը կստանա վստահորդի իր կյանքի ընթացքում, նշելով իրավահաջորդի վստահված անձը, երբ նա մահացել կամ դառնալ անգործունակ:
Եթե վստահությունը անդառնալի է, նշանակում է, որ այն չի կարող փոխվել կամ վերացվել, վստահությունը կստանա գրանցման սեփական հարկային նույնականացման համար, իր հարկային դրոշմը փոխանցում է դաշնային եւ պետական կառավարությունների հետ եւ վճարում որոշակի ոչ բաշխված շահույթների վրա: Վստահության հիմնադրամի հարկային դրույքաչափերը սեղմվում են, եւ վստահեցնում է ավելի մեծ հարկային բրաձեր, քան դուք կկարողանաք անհատական կամ կորպորատիվ հարկային ներկայացում: Դա Կոնգրեսի արդյունք էր `հասարակական քաղաքականության տեսանկյունից` խուսափելու այնպիսի վստահության ստեղծումից, որը սերունդների համար անխոչընդոտեցրեց, անբարեխիղճ գումարներ հավաքելով եւ ստեղծեց ժամանակակից արիստոկրատիա: Մտածմունքն այն է, որ խիստ խթանելով վստահելի ակտիվների բաշխումը, գումարը ավելի հավանական է, որ ծախսվի կամ նվիրաբերվի, հասարակությունը շահի:
Հավատարմագրային ֆոնդի օգտագործման հիմնական առավելությունն այն է, որ այն կարող է անհատականացված լինել ձեր կարիքները բավարարելու համար: Այսինքն, դուք կարող եք հարմարեցնել գրեթե ցանկացած լուծում, պայմանով, որ դա չի խախտում դատական համակարգի վճռականությունը, որ այն այնքան ծանր է, որ հակասում է պետական քաղաքականությանը: օրինակ, դուք չեք կարող վստահել հավատարմագրային հիմնադրամի վճարումները շահառուի վրա, որը մնացել է որոշակի կրոնի անդամ, նույն ռասայի մեկի հետ ամուսնանալուց կամ արգելել դրանք նույն գենդերային մեկին տանել: Օրինակ, դուք կարող եք ստեղծել այսպես կոչված «խթանման վստահություն», որը վճարումներ է կատարում շահառուի հիման վրա, որը հասնում է որոշակի կյանքի կետերին, ինչպիսիք են `չորս տարվա բուհից ավարտելը, ավելի քան հինգ տարի ժամկետով` որոշակի նվազագույն դասարանի միջին կամ համընկնող գումարները, որոնք նրանք դնում են դոլարային դոլարի վրա հիմնված կենսաթոշակային հաշիվներ, ապահովելով նրանց վայելելու համար ծախսեր:
Բացի հավելյալ վարչական բարդությունից, վստահության միջոցները ունեն մեկ մեծ անկում, որը արժեքն է: Հավատարմագրերը պահանջում են ժամանակ, ջանքեր եւ որոշակի պատասխանատվություն, հոգաբարձուի համար: Հոգաբարձուները, մասնավորապես, պրոֆեսիոնալ հոգաբարձուները հաճախ փոխհատուցում են: Օրինակ, եթե դուք ունեք պարզ վանիլային վստահության հիմնադրամ, որը բավականին պարզ է, օրինակ, դուք թողնում եք $ 500,000 մեկի կամ եղբոր կամ եղբոր `3 տոկոսով վճարելու համար, սկսած 21 տարեկանից սկսած եւ իր բոլոր ակտիվների 30 տարեկանում տարածելու հավատը: - Դուք կարող եք օգտագործել այն վայրի ծառայությունները, ինչպիսիք են Vanguard- ը: Vanguard- ի դեպքում դուք կորցնում եք անհատական արժեթղթեր ձեռք բերելու ունակության մեծ մասը, սակայն, անկախ ընտրված հիմնական փոխառությունների ծախսերի հարաբերակցությունից, ձեր ընդհանուր ծախսերն ընդգրկուն են, բացառությամբ հարկերի, հավանաբար կավարտվեն մոտավորապես 1.57% տարեկան սկզբունքային, որը բավականին գրավիչ գործարք է: (Սա Vangard- ի համար խորհուրդ չէ, ես պարզապես օգտագործում եմ նրանց հիմնական ծախսերի կառուցվածքը հիմնական ակտիվների կառավարման խմբերից մեկում, որը նույնպես կարող է ծառայել որպես պրոֆեսիոնալ վստահորդի ծառայություն): Եթե դուք ունեք շատ ավելի բարդ վստահություն, այդ վճարները կարող են շատ ավելի բարձր լինել, բայց դա պարզապես կյանք է: Դրանով զբաղվիր կամ պատրաստվեք ձեր գերեզմանի վրա: Օրինակ, եթե դուք հաջողակ գործարար եք աղետալի սիրո կյանքով, ինչ որ հայտնի է տեղի ունենալ, պատկերացրեք, թե արդյոք դուք թողել եք տասնյակ հազարավոր ծառերի տերեւների արգելքը, որոնք օգնում են բազմաթիվ երեխաներին օգուտ բերել բազմաթիվ հարաբերություններով, որպեսզի իրավաբանական ծնողը երեխայի երեխայի մուտքը փող չուներ, օգնելու ապահովել ձեր գարնանը, եւ միայն ձեր գարունն է, ավարտվեց հարուստ: Ձեր անցած ժամանակահատվածում այդ բնական ռեսուրսը պետք է կառավարվի եւ (կամ) պոտենցիալ վաճառվի: Եթե դուք ունեք շատ լավ կարգավորվող պայմաններ վստահության մեջ, ապա պատրաստվում է պատշաճ ջանասիրություն եւ ուշադրություն դարձնել այն կառավարելու համար: Ստացեք պատրաստ է վճարել զգալիորեն ավելի շատ; տարեկան մի քանի տոկոսային միավոր կարող է անհավանական լինել: Դա հանգստություն տրամադրելու արժեքն է, որ ձեր կյանքը չի փչանա: Կամ, առնվազն, որ ձեր կենցաղի աշխատանքների հնարավորությունները կործանվել են, մեծապես կրճատվել եւ մեկուսացվել են մեկ կամ ավելի շահառուների: Ես նրբանկատորեն առաջարկում եմ, որ դա տարածք չէ, որը ցանկանում եք ցածր հայտ ներկայացնել: Իհարկե, համոզվեք, որ ծախսերը ողջամիտ են եւ համապատասխանում են ոլորտի ստանդարտներին, սակայն, վերջնական վերլուծության մեջ, ծառայության մոդելները եւ կարողությունները կարեւոր են այնպիսի իրավիճակի համեմատ, ինչպիսին է ներդրումային ցուցանիշը, երբ նկարագրված իրավիճակի դեմ: Եթե S & P- ի 500 տոկոսը պակասելիս տարեկան է 2 տոկոսը, ձեր երեխայի ժառանգությունը չի հանգեցնի նախկին կնոջ ձեռքին, դա կարող է լավ ծախսվել:
Որը թողնում է այն հարցին, որն ավելի լավն է, UTMA կամ Trust Fund- ը:
Որպես հավանականություն, կասկածվում եք, որոշելով, թե արդյոք UTMA- ն կամ Trust Fund- ը որեւէ տվյալ իրավիճակում ավելի լավն է, կախված է մի շարք գործոններից: Երեք կարեւորագույնը `
- Փողերի գումարը համարում եք անչափահաս երեխայի համար մի կողմ դնելը: Ընդհանրապես, բայց ոչ միշտ, այնքան փոքր գումարը, այնքան ավելի հավանական է, որ դուք կցանկանաք գնալ UTMA- ով, սակայն, կրկին, կարծես, այն հարուստ ընտանիքներն են, որոնք օգտվում են UTMA- ների առավելություններից, նպատակները:
- Այն սահմանափակումները, որոնք ցանկանում եք գումար վաստակել: Եթե դուք բացարձակապես պնդում եք, որ միջոցները օգտագործվում են որոշակի նպատակների համար, կրկին, դատական համակարգի կողմից թույլատրված հանրային քաղաքականության սահմաններում, որպես վստահության գումար այլեւս ձերն է: UTMA- ը չի պատրաստվում լինել իդեալ:
- Ակտիվների պաշտպանության անհրաժեշտությունը: Լավ փաստաբանները հաճախ կարող են օգտագործել վստահված միջոցները խելամիտ ձեւերով պաշտպանելու շահառուներին, որոնք կարող են հնարավոր լինել UTMA- ի հետ: Սա կարող է միշտ լինել իդեալական քաղաքակրթության տեսանկյունից, օրինակ, ավագ դպրոցի աշակերտը, ով ստանում է հարբած, քշում եւ սպանում է ինչ-որ մեկին, հավանաբար, կարող է ունենալ UTMA ակտիվներ ձեռք բերված պատասխանատվության հայցում, որտեղ այն կարող է լինել շատ ավելի դժվար պատշաճ կերպով կառուցված վստահություն, հատկապես, եթե կան պայմանավորված շահառուներ կամ մնացորդներ: Օրինակ, եթե դուք ստեղծեց վստահություն, որ ձեր հորեղբայրի համար կյանքի համար եկամուտ է ապահովել, ապա ասել է, որ իր մահից հետո բոլոր հիմնական սկզբունքները, որ գնա իր զավակներին, կամ, գուցե, բարեգործություն, երեխաները կամ բարեգործությունը մնացյալը:
Ամեն դեպքում, սա մի տարածք է, որտեղ դուք պետք է լուրջ քննարկումներ ունենաք որակավորված խորհրդատուների, այդ թվում `գույքի փաստաբանին, ՀԿԿ-ին, որը վստահելի է հուսալի հարկման առումով, եւ կախված ակտիվներից, թերեւս, գրանցված ներդրումային խորհրդատուից եթե դուք զբաղվում եք իմաստալից գումարներով: