Ինչու չեք կարող փոխանցել ընկերության բաժնետոմսը մինչեւ 401 (ժ)
401 (k) պլաններից շատերը ստուգում են ուղարկում կամ գումարները կանխիկ դրամով ուղղակիորեն ընտրում են ձեր ընտրած IRA հաշիվը, երբ դուք կատարում եք գլուխգործոց: 401 (k) պլանները շատ քիչ են, որոնք թույլ են տալիս այն, ինչ կոչվում է «բարի» փոխանցում / փոխանցում, որտեղ 401 (k) ներսում ունեցած ներդրումների բաժնետոմսերը փոխանցվում են ձեր IRA- ին:
Բարենպաստ տրանսֆերտները սովորաբար մատչելի չեն, քանի որ ժամանակի մեծ մասը ընկերության կենսաթոշակային պլանի ներսում ներդրումային ընտրությունները հասանելի չեն պլանից դուրս: Օրինակ, 401 (k) պլանն առաջարկում է փոխադարձ հիմնադրամի բաժնետոմսերի հատուկ դասարան կենսաթոշակային պլանների համար: Եվ կայուն արժեքային միջոցներ , կենսաթոշակային պլաններում ընդհանուր ընտրություն, հասանելի չեն պլաններից դուրս:
Ինչպես անիրագործված գնահատանքն օգնում է կառավարել ընկերության բաժնետոմսերը
Երբ դուք հեռանում եք կամ հեռանում եք ընկերությունից, ունեք երկու ընտրություն.
- Բաժնետոմսը պլանից բաժանեք հատուկ հարկային կանոններով
- Հաշվի առնելով բոլոր միջոցները կանխիկ դրամով IRA- ի համար (Դուք նաեւ կարող եք բաժանել հատուկ հարկային կանոնների համաձայն, ապա գումարների մնացած գումարը փոխանցել IRA- ին)
Եթե ձեր կենսաթոշակային պլանում ընկերության բաժնետոմսերը ձեռք են բերվել գործատուի մասնակցությամբ կամ ձեր նախադեպային հարկերի վճարումից հետո, ապա այն իրավասու է զուտ իրականացված չհաշվառված հարկային եկամտահարկի դիմաց: Անհրաժեշտ է որոշակի հաշվարկներ պարզել, թե արդյոք այս հատուկ հարկային գործը օգտակար կլինի ձեզ համար:
Հասկանալ, թե ինչպես է այն աշխատում, եկեք քայլենք օրինակով: Ենթադրենք, ձեր կենսաթոշակային ծրագրում ունեք $ 60,000 WIDGET ֆոնդ: Մտածեք ձեր ընկերության բաժնետոմսը, որը բաղկացած է երեք մասից.
- Ծախսերի հիմքը բաժնետոմսերի համար վճարված գինը (միջին գինը) է: Ձեր գործատուն կարող է տրամադրել ձեզ այս համարը: Մեր օրինակի համար, մենք ենթադրում ենք, որ սեփական ունեցվածքի ընդհանուր արժեքը կազմում է $ 25,000: Երբ կենսաթոշակի դեպքում ֆոնդային բաշխումը որպես միանվագ գումար եք վճարում հարկը ձեր սովորական եկամտահարկի չափով `ծախսերի հիման վրա: Այսպիսով, բաշխման տարում ձեր եկամուտը կկազմի 25,000 ԱՄՆ դոլարի եկամուտ:
- Զուտ չիրականացված գնահատումը (NUA) արժեքն է եւ շուկայի արժեքի տարբերությունը, երբ բաժնետոմսը բաշխվում է պլանից: Ենթադրենք, բաժնետոմսի բաշխված օրը, ձեր բաժնետոմսերի ընդհանուր արժեքը կազմում է $ 60,000: Քանի որ ձեր ծախսերի հիմքը կազմում է $ 25,000, զուտ իրականացված գնահատումը կկազմի $ 35,000: Սովորաբար դուք չեք վճարում այս զուտ շահույթ չհետապնդող եկամտի հարկը, մինչեւ վաճառեք ֆոնդը, եւ այդ ժամանակ այն հարկվում է երկարաժամկետ կապիտալ շահույթի չափով, նույնիսկ եթե վաճառում եք այն: (Դուք կարող եք հատուկ ընտրություն կատարել հարկ վճարելու ժամանակ բաշխման ժամանակ: Դա կարող է նշանակալից լինել, եթե տարվա եկամուտը ձեզ դնի ցածր կամ զրո տոկոսային կապիտալի շահույթի դրույքաչափով, եւ ապագայում ակնկալվում եք, որ ձեր կապիտալ շահույթի հարկի դրույքաչափը շատ ավելի բարձր է):
- Լրացուցիչ գնահատանքն այն տերմինն է, որը նկարագրում է կապիտալի շահույթները, երբ դուք բաշխում եք բաժնետոմսերը, եթե այն շարունակում է գնալ գնով: Այս լրացուցիչ գնահատումը հարկվում է կարճաժամկետ կամ երկարաժամկետ կապիտալի շահույթի դրույքաչափերով, կախված այն բանից, թե որքան ժամանակ եք անցկացնում բաժնետոմսերը, դրանք բաշխվելուց հետո: Դուք պետք է նվազագույնը 12 ամիս պահեք բաժնետոմսերը, որպեսզի կարողանաք նվազագույն երկարաժամկետ կապիտալ շահույթի հարկի դրույքաչափերին համապատասխանել:
Ինչպես որոշել, թե արդյոք NUA հարկային բուժումը փրկում է ձեզ գումար
Գոյություն ունեն մի քանի առցանց ցանցի անիրազեկ գնահատման հաշվիչ, սակայն դրանց մեծ մասը թերանում է:
Անհատականացված վերլուծությունը թույլ կտա օգտագործել ժամանակացույցի ձեւաչափ, տարեկան հաշվարկված մարգինալ հարկային դրույքաչափերը, կանխատեսվող կապիտալի շահույթի դրույքաչափերը եւ տարեցտարի բաշխվածությունը: Ահա այն գործոնները, որոնք հաշվի կառնվեն, երբ որոշում կայացնեք.
- Ավելի երիտասարդ եք, որ ավելի շատ ժամանակ է հարկավոր, որ IRA- ում հարկերի հետաձգման աճը խթանվի, որպեսզի գերազանցի ցածր կապիտալի շահույթի հարկային դրույքները, որոնք կարող են ուժի մեջ մտցնել բաժնետոմսերը բաշխելու միջոցով: Այնուամենայնիվ, կիրառվում են բոլոր նորմալ 401 (k) տարիքային տարածման կանոնները : NUA- ի բաշխումները չեն ազատվում վաղաժամ տարածման տուգանքներից:
- Փաստաթղթերի գումարների գումար `ձեր ֆոնդերի մեծամասնությունը հարկային հետաձգված հաշիվներում (401x, IRAs, 457s, 403bs եւ այլն), ապա NUA- ի հարկային բուժման հետ կապված բաժինները կարող են արագորեն զարգացնել ավելի մեծ հավասարակշռություն նախքան հարկային եւ հարկային միջոցների միջեւ : Սա կարող է հանգեցնել լրացուցիչ հարկային խնայողությունների, որոնք հետագայում ձեր կենսաթոշակային տարիներում սկսվում են կենսաթոշակային հաշիվներից պահանջվող նվազագույն բաշխվածության (ՎՎՀ) : Կենսաթոշակային հաշիվների գումարների նվազեցմամբ դուք կկրճատեք ձեր ՎՏԲ-ները:
- NUA- ի գումարը. Եթե հիմքը ցածր է եւ ընկերության բաժնետոմսերի ներկա արժեքը բարձր է, այն կարող է ավելի մեծ նպաստ բերել NUA հարկային ընթացակարգին:
- Ձեր հարկային դրույքաչափերը. Ես ձեր սովորական եկամտահարկի հետագա տարիներին, երբ դուք կստանաք կենսաթոշակային հաշիվներից բաշխումներ, նախատեսվում է մի փոքր ավելի բարձր լինել, քան երկարաժամկետ կապիտալ շահույթի հարկային դրույքաչափերը, ինչը կարող է ավելի շուտ նպաստել NUA ռազմավարությանը:
- Ռիսկ. Անհատական ֆոնդը շատ ռիսկային ներդրում է, քան դիվերսիֆիկացված պորտֆել: Եթե ընկերության բաժնետոմսը ներկայացնում է ձեր ֆինանսական ակտիվների մեծ մասը, եւ դուք պլանավորում եք այն պահելը, ապա այն պետք է հաշվի առնեք ներդրումային ռիսկի գումարը:
Հաշվի առնելով այն, թե ինչպես կարելի է բաժանել ընկերության բաժնետոմսերը կենսաթոշակային պլանից, առաջարկվում է հատուկ վերլուծություն որակյալ կենսաթոշակային պլանավորողի կամ հարկային մասնագետի կողմից: