Ինչու եք անմտաբար գիտակցում կապիտալ կորուստը
Մի պատճառ, որը դուք կարող եք դիտարկել, դիտավորյալ կուտակված կորուստները իրականացնելը կլինի, եթե դուք նույն հարկային տարվա ընթացքում խոշոր կապիտալի շահույթ եք ունենում:
Ասենք, դուք վաճառել եք մի անշարժ գույք, բիզնես կամ փոխադարձ հիմնադրամ կամ ֆոնդ, որը մեծ կապիտալով ձեռք բերեց:
Դուք կարող եք վերակազմավորվել այլ ներդրումային տնտեսություններ, որոնք ձեր ունեցվածքը կորուստների առաջացման նպատակով կապիտալի շահույթը փոխհատուցելու նպատակով: Սա լավագույնս աշխատում է փոխադարձ հիմնադրամների եւ փոխանակված ֆոնդերի հետ: Փոխկապակցված միջոցներով, մեկ ֆոնդ փոխանակելով մյուսի համար, կարող եք իրականացնել կապիտալի կորուստ հարկային պատճառներով, առանց պարտադիր երկարաժամկետ ներդրումների կորստի: Ահա մի օրինակ, թե ինչպես է դա գործում:
- Ենթադրենք, դուք ունեք Vanguard S & P 500 Index ֆոնդ: Դուք տարվա սկզբին այն գնել եք $ 100,000: Շուկայում իջել է, եւ հիմա արժե 70,000 դոլար: Դուք գիտեք, որ երկարաժամկետ հեռանկարում շուկաները կվերականգնվեն, այնպես որ դուք չեք ցանկանում վաճառել այն վնասով, բայց դուք կցանկանայիք օգտագործել կորուստը հարկային նպատակներով:
- Ձեր ֆոնդը վաճառելու փոխարեն, կանխիկ գումար վաստակելու կամ այլ տեսակի ներդրումների փոխարեն, դուք վաճառում եք այն եւ գնում եք միեւնույն հիմքում ընկած բաժնետոմսեր, օրինակ, Fidelity Spartan S & P 500 Index ֆոնդը: Երկու ֆոնդերը նույնն են `S & P 500 ինդեքսում նշված բոլոր բաժնետոմսերը: Հիմա, երբ շուկան վերականգնվում է, ձեր պորտֆելը կվերականգնվի:
- Քանի որ դուք անցել եք այլ ներդրում, այդ $ 30,000 կորուստը համարվում է իրականացված կորուստ, եւ դուք կխոսի այն ձեր հարկային վերադարձի մասին:
- Կորուստը կարող է օգտագործվել փոխհատուցելու այլ կապիտալի շահույթներ: 3,000 ԱՄՆ դոլարի կորուստը կարող է հանվել սովորական եկամտի նկատմամբ: Դրանից հետո կարող եք մնացած կորուստը կրել հաջորդ հարկային տարվա ընթացքում:
Այս ռազմավարությունը լավ է աշխատում փոխադարձ հիմնադրամների կամ փոխանակված ֆոնդերի հետ, քանի որ հեշտ է գտնել միեւնույն հիմքում ընկած բաժնետոմսերը: Այս տեսակի փոխանակման դեպքում դուք կարող եք գրավել հարկային կորուստը `մնալով ներդրված ցանկալի ներդրումային տեղաբաշխման ընթացքում:
Պարզապես եկամտահարկի դրույքաչափերը գերազանցում են կապիտալ շահույթի հարկի դրույքաչափերը : 33% հարկային բրենդի մեկի համար, ունենալով լրացուցիչ $ 3,000 կապիտալ կորուստ, որը կարող է նվազեցվել սովորական եկամտի դիմաց, կպահանջի նրանց լրացուցիչ $ 390 (հաշվարկվում է 33% եկամտահարկի եւ 20% կապիտալի շահույթի միջեւ տարբերությունը հարկային դրույքաչափը եւ բազմապատկելով $ 3,000): Որոշ հարկատուների համար այն կարող է ավելի շատ փրկել: Երբ այս ռազմավարությունը հետեւողականորեն օգտագործվում է, այն կարող է ավելացվել մինչեւ բազմապատկող միլիարդների հարկային խնայողություններ ներդրողի կյանքի ընթացքում:
Կապիտալի կորուստներ Անհատական բաժնետոմսերով
Առանձին բաժնետոմսերով այս ռազմավարությունը նույն կերպ չի աշխատում: Չնայած դուք կարող եք վաճառել ձեր գոյություն ունեցող ֆոնդը եւ իրականացնել կորուստը, դուք հեշտությամբ չեք կարող փոխարինել նմանատիպ ֆոնդով, որը ակնկալվում է նույն ձեւով կատարել: Դուք կարող եք մոտենալ նույն արդյունաբերության մեջ բաժնետոմս գնելիս, բայց ընկերության առանձնահատուկ գործոնները կարող են հանգեցնել մեկ բաժնետոմսի, որը բավականին տարբեր է, քան մյուսը:
Հարկային նպատակներով կապիտալի կորստի իրականացման համար ներդրումներ իրականացնելիս համոզվեք, որ ներդրումներ եք կատարում տարբեր տիպի նշաններով: Եթե դուք վաճառում եւ գնում եք նույն անվտանգությունը 30 օրվա ընթացքում, ապա լվացքի վաճառքի կանոնը կարող է կիրառվել եւ ձեր հարկային կորուստը կարող է արգելվել:
Լվացքի վաճառքի կանոնը չի կիրառվում, եթե դուք վաճառում եւ գնում եք փոխադարձ հիմնադրամներ տարբեր թղթադրամների խորհրդանիշներով, նույնիսկ եթե երկու ֆոնդերն ունեն նույն նույն արժեթղթերը: