Ինչպես են Հիփոթեքային վերաֆինանսավորման համար արգելված հարկային նվազեցումները

Հարց. Ինչպես են հարկային արտոնությունները սահմանափակվում հիփոթեքի վերաֆինանսավորման համար:

Ընթերցողը հարցնում է. «Ես ունեմ անձնական կացարան, արժե ավելին, քան հիփոթեքի մնացորդի մնացորդի մնացած մնացորդը: Իմ վարկատուը պատրաստ է թույլատրել ինձ վերաֆինանսավորել ավելի քան առկա հիփոթեքի հաշվեկշիռը: Ես գիտեմ, որ հարկային կանոնները թույլ են տալիս ինձ հիփոթեքի վերաֆինանսավորման տոկոսադրույքները նվազեցնելու դեպքում, քանի դեռ գոյություն ունեցող հավասարակշռությունը նույն չափով է, բայց ինչպես են հարկային վերահաշվարկը սահմանափակվում հարկերի վերադարձման համար »:

Պատասխան. Ջուլիան Բլոկի կողմից , փաստաբան

Երբ տոկոսադրույքները նվազում են, միլիոնավոր տնային տնտեսություններ, ճիշտ այնպես, ինչպես ձեզ, հոսում են վարկատուներին վերաֆինանսավորելու իրենց հիփոթեքային վարկերը: Մինչեւ հիփոթեքային վերաֆինանսավորման մեջ ցատկելը, խելամիտ է ծանոթանալու հարկային հարկային կանոններին, թե ինչ է վճարվում տոկոսագումարների համար: Ահա որոշ հիշեցումներ, թե ինչպես են գործում հիփոթեքային վերաֆինանսավորման կանոնները:

Հիփոթեքի վերաֆինանսավորման կանոնները հարկային նվազեցումներով

Անկախ նրանից, վարկառուները կարող են տոկոսները նվազեցնել ավելորդ գումարի վրա, կախված են այն հանգամանքից, թե ինչպես են օգտվում հիփոթեքային վերաֆինանսավորման եկամուտները եւ եկամուտների գումարը: Երբ վարկառուները օգտագործում են առկա հիփոթեքի չափը գերազանցող հիմնական բնակարանները գնելիս, կառուցել կամ զգալիորեն բարելավելու համար, այսինքն `տարեկան կացարանները կամ երկրորդ տները, ինչպիսիք են արձակուրդի նահանջները, նրանց տոկոսագումարները վճարվում են տնային վարկերի կանոնների համաձայն: Այդ կանոնները թույլ են տալիս նրանց նվազեցնել ամբողջ շահը, քանի դեռ գումարած գումարած գումարած գումարած գումարները չեն գերազանցում 1,000,000 ԱՄՆ դոլարը, իսկ առանձին եկամուտներ ներկայացնող ամուսնական զույգերի համար $ 500,000 իջեցում:

Երբ վարկառուները օգտագործում են ավելցուկը որեւէ այլ նպատակների համար, մյուս կանոնների կանոնները թույլ են տալիս նվազեցնել «սպառողական վարկերի» տոկոսների վճարման համար: Այս լայնածավալ կատեգորիա ներառում է կրեդիտային քարտեր, ավտովարկեր, բժշկական ծախսեր եւ այլ անհատական ​​պարտքեր, ինչպիսիք են ժամկետանց դաշնային եւ պետական ​​եկամտային հարկերը: Այնուամենայնիվ, սահմանափակ բացառություն, ուսանողական վարկերի գծով շահագրգռվածության համար, այդ «վերը նշված տող» ենթաբաժնումներից մեկը, համախառն եկամտի հասնելը, 1040 ձեւի առաջին էջի վերջին գիծի գումարը:

Հիփոթեքային վերաֆինանսավորման հարկային նվազեցման կանոններին բացառություններ

Սակայն շատ վարկառուներ կարող են խուսափել այդ սահմանափակումները սպառողական շահերից խուսափելու համար, տան սեփականաշնորհման վարկերի կանոնների շնորհիվ: Այդ կանոնները թույլ են տալիս դրանք նվազեցնել ամբողջ շահը, քանի դեռ գոյություն ունեցող հիփոթեքից գերազանցող գումարն ու գումարած այլ տիպի հիփոթեքային վարկերը չեն գերազանցում $ 100,000, զիջելով առանձին եկամուտներ տրամադրող ամուսինների համար `$ 50,000: Այն չի փոխում, թե ինչպես են վարկառուն օգտագործում եկամուտները:

Երբ նրանց վերաֆինանսավորվող վարկերը մասամբ տնաշինական վարկեր են եւ մասամբ տնային սեփական կապիտալով վարկեր, կա ընդհանուր սահման 1,100,000 դոլար, տնային տնտեսության պարտք $ 1,000,000 եւ $ 100,000 տնային սեփական կապիտալ պարտքը, զիջելով $ 550,000 `ամուսնացած զույգերի առանձին ներկայացնելու համար:

Երբ վարկերը գերազանցում են 1,000,000 դոլարի առաստաղը տնային վարկերի եւ 100,000 դոլարի տան սեփական կապիտալի վարկերի համար, ապա ավելցուկը ընդհանուր առմամբ դասակարգվում է որպես անքակտելի անձնական հետաքրքրություն: Ընդհանուր թույլտվությունը ենթակա է բացառության, բիզնեսի կամ ներդրումային նպատակներով օգտագործվող վարկի գումարների համար:

Հիփոթեքային վարկերի վերահաշվարկը Հարկատուների համար հարկային նվազեցումները ենթակա են AMT- ի

Մեկ այլ սահմանափակում կիրառվում է ԱՄՀ-ի ծանրաբեռնված վարկատուների անընդմեջ աճող քանակի (այլընտրանքային նվազագույն հարկի) նկատմամբ:

ԱՄՀ-ն թույլ է տալիս նվազեցնել մինչեւ $ 1,000,000 տնային վարկերի տոկոսադրույքների վճարումը: Սակայն ԱՄԿ-ի կանոնները ժխտում են առաջին կամ երկրորդ տներում բնակարանային վարկերի գծով տոկոսադրույքների գծով ցանկացած նվազեցում, բացառությամբ այն դեպքերի, երբ վարկի միջոցները օգտագործվում են բնակարանների ձեռքբերման, կառուցելու կամ զգալիորեն բարելավելու համար. մեկ պատճառ, թե ինչու գովազդներ տնային սեփական կապիտալի վարկերի հաճախ հաճախ զարմանում է դժվարին հարցը հարկային նվազեցման.

Ջուլիան Բլոկը Լարշմոնտ նահանգի հարկային փաստաբանն է:

Գրելու պահին Elizabeth Weintraub- ը, CalBRE # 00697006- ը, բրիտանական դոկտոր է, Կալիֆորնիայի Սակրամենտո քաղաքի Լիոնի անշարժ գույքում: