Roth IRAs եւ պահանջվող նվազագույն բաշխումներ (ՎԶՄ) կանոնները

Պահպանեք ձեր գումարը հարկերի ավելացումն ավելի երկար, քան Roth IRA- ով

Ավանդական եւ Roth IRA- ները կարեւորագույն կենսաթոշակային պլանավորման գործիքներ են, որոնք հասանելի են բոլորին, անկախ այն բանից, թե արդյոք նրանք արդեն մասնակցում են գործատուի կողմից հովանավորվող կենսաթոշակային պլանին ` 401 (k) պլան: Նրանք յուրաքանչյուրն ապահովում է որոշակի հարկային արտոնություններ այդպիսի հաշիվներում ներգրավված կենսաթոշակային խնայողությունների վերաբերյալ, սակայն դրանք տարբեր են եւ վայելում են իրենց օգուտները, հաճախ պահանջում են որոշակի պահանջներ եւ չափանիշներ:

Նման կենսաթոշակային պլանների համար Ներքին եկամտային ծառայության (IRS) կանոնները թելադրում են, որ դուք չեք կարող պահել ձեր կենսաթոշակային գումարները ձեր անսահմանափակ հարկային արտոնյալ կենսաթոշակային հաշիվը: Այս կանոնը կիրառելու համար IRS- ն պահանջում է, որ դուք պահանջեք նվազագույն բաշխվածության կամ ՎՎՀ-ների համար կամ տառապում եք կտրուկ տուգանքով:

Ինչ են պահանջվում նվազագույն բաշխումներ (ՎԶՄ):

Որոշակի կենսաթոշակային պլաններ, ինչպիսիք են 401 (k) պլանները եւ ավանդական IRA- ները, պահանջում են, որ ֆիզիկական անձինք սկսեն իրենց հաշվի գումարները 70 տարին հասնելիս: Այս պահանջվող գումարները հայտնի են որպես պահանջվող նվազագույն բաշխվածության կամ ՎՎՀ-ների, եւ նրանք թելադրում են նվազագույն գումարը, որոնք պետք է ամեն տարի տարիքային խմբերի 70½ տարին սկսեն: IRS- ը չափազանց խիստ է ՎՎՀ-ների նկատմամբ, քանի որ դրանք ներառված են կենսաթոշակառուի հարկվող եկամտի մեջ եւ, ​​հետեւաբար, ենթակա են շահութահարկի: Սա IRS- ի հնարավորությունն է `որոշ հարկերի գումար հավաքելու համար, որոնք մինչեւ նվազեցված կամ հարկերից ազատ էին:

Այն անձանց համար, ովքեր իրենց կենսաթոշակային հաշիվը կօգտագործեն կենսաթոշակային կենսաթոշակներում ապրելու համար, ՎԶՄ պահանջը հիմնականում անտեղի է, քանի որ նրանցից շատերը, հավանաբար, արդեն բավարարում են այդ պահանջը:

Իրականում, քանի որ ԱՄԴ-ները պարզապես անհրաժեշտ նվազագույն պահանջներ են, շատերը, ովքեր օգտագործում են իրենց կենսաթոշակային խնայողությունները եկամուտի համար, փաստորեն դուրս են գալիս պահանջվող գումարից, եւ սովորաբար սկսում են տարիքային սահմանափակումները սկսելուց առաջ:

Սակայն կենսաթոշակային եկամտի այլ աղբյուրներ ունեցող կամ այլ կերպ, որոնք կարող են ծախսել այդպիսի կենսաթոշակային հաշիվների վրա, այն կենսաթոշակառուների համար, այս պահանջը մեկնարկում է եւ էապես հարկ է առաջացնում հարկվող եկամուտ:

Հետեւաբար, նրանք չեն կարող շարունակել միջոցներ ձեռնարկել այդ հաշիվներում անժամկետ եւ հնարավոր հետագա հարկերի հետաձգված աճի հնարավորությունը: Մինչդեռ ԱՄՍ-ները ավանդական IRA- ների, 401 (k) պլանների , SIMPLE IRA- ի եւ SEP IRA- ների պահանջն են, ԱՄԴ-ները Roth IRA- ների համար պահանջ չեն:

Երբ սկսվում է պահանջվող նվազագույն բաշխվածությունը (ՀՄԴ):

Շատ դեպքերում դուք պետք է վերցնեք ձեր առաջին պահանջվող նվազագույն բաշխումը այն տարվա համար, որտեղ դուք շրջում եք 70½ տարին: Այնուամենայնիվ, ձեր առաջին բաշխումը կարող է հետաձգվել մինչեւ հաջորդ տարվա ապրիլի 1-ը, որից հետո դուք վերածում եք 70½: Բոլոր հաջորդ տարիների համար, ներառյալ այն տարին, որին Դուք ստացել եք առաջին ՎՏԲ-ն ապրիլի 1-ից, դուք պետք է վերցնեք ՎՏԲ-ի տարվա դեկտեմբերի 31-ը:

Եթե ​​դուք չեք վերցնում դրամական միջոցները, կամ ձեզանից պակաս պակասում եք, ապա դուք կստանաք 50% դաշնային տուգանքի հարկի հետ կապված հարձակում `ձեր դուրս եկած գումարի եւ այն գումարը, որը դուք պետք է դուրս գաք: Եվ նույնիսկ այդ վատ լուրի հետ դուք դեռ ստիպված կլինեք հետ կանչել պահանջվող գումարը եւ վճարել հարկվող գումարով եկամտահարկ:

Ինչպես հաշվարկել Ձեր պահանջվող բաշխման գումարը

Ներքին եկամտային ծառայությունը տրամադրում է նվազագույն բաշխման աշխատանքային թերթիկներ, որոնք կօգնեն ԱՄԴ-ների հաշվարկի գործընթացին:

• Համատեղ եւ վերջին վերապրածների աղյուսակ (տես հավելված B) - Օգտագործեք, եթե ձեր ամուսինը տասը տարին փոքր է ձեզանից:
• Միայնակ կյանքի ակնկալիքների աղյուսակ. Օգտագործեք, եթե դուք բաշխում եք որպես շահ չունեցող:

Տարբեր օգտակար ՎՎՀ հաշվիչները մատչելի են, որոնք կօգնեն ձեզ հաշվարկել անհրաժեշտ բաշխումները:

Roth IRAs եւ պահանջվող նվազագույն բաշխումներ (ՎՏԲ-ներ)

Roth IRA- ն, ինչպես նաեւ այլ կենսաթոշակային խնայողական միջոցներ, առաջարկում են որոշակի մեծ օգուտներ հարկերից ազատ աճից դեպի ներդրումային ճկունություն, սակայն Roth IRA- ի մեկ այլ պոտենցիալ օգուտը այն է, որ նրանք չունեն պահանջվող նվազագույն բաշխվածություն (ԱՄԴ) եւ չեն ենթարկվում ՎՎՀ կանոններին: Նույնիսկ 70-ից ավելի տարիք ունեցող անձինք չեն պահանջում գումարներ վերցնել իրենց պլաններից, այսինքն, Ռոթի IRA- ի կողմից առաջարկվող հարկի ազատ աճը կարող է շարունակվել:

Հաշվի առնելով մեծ թվով կենսաթոշակառուների, այս բացառությունը ՎՎՀ կանոններից անխուսափելի է, քանի որ շատերը սկսում են վերադարձնել իրենց Roth IRA- ից կենսաթոշակ: Բայց նրանց համար, ովքեր կարիք չունեն միջոցներ վերցնել իրենց Ռոթի IRA- ից կենսաթոշակային կենսաթոշակ ստանալու համար, Roth IRA- ն կարող է աներեւակայելի հնարավորություն ընձեռել ժառանգներին եւ սիրելիներին աճող ժառանգության վրա: Թեեւ Roth IRA- ները հաշիվի սեփականատիրոջ կյանքի ընթացքում չունեն ՎՏԲ-ներ, սակայն պահանջվում են ժառանգված Roth IRA- ի գումարները, սակայն նրանք որոշակիորեն տարբերվում են ՎՎՀ կանոններից: