Իմացեք, թե ինչպես Անհատական ​​կենսաթոշակային հաշիվները (IRAs)

Երբ դուք դադարում եք աշխատել, դուք դեռ պետք է վճարեք սննդի, բնակարանային եւ այլ ծախսերի համար, բայց որտեղ է գումարը գալիս, եթե այլեւս չեք աշխատում: Կան նաեւ պոտենցիալ եկամտի մի քանի պոտենցիալ աղբյուրներ, ներառյալ Սոցիալական ապահովության նպաստները եւ նախկին գործատուից ստացված կենսաթոշակները : Այնուամենայնիվ, դուք կարող եք գումար խնայել ձեր անձնական հաշիվները կամ գործատուի հովանավորած պլանը, օգտագործելով 401 (k) կամ 403 (բ):

Ինչ է IRA- ն:

Անհատական ​​կենսաթոշակային հաշիվը (IRA) հաշվարկն է հարկային հատկանիշներով, որոնք օգնում են անհատներին կենսաթոշակային ծախսերի համար: Նաեւ հայտնի է որպես անհատական ​​կենսաթոշակային պայմանավորվածություն, այդ հաշիվները կարող են ապահովել կենսաթոշակային խնայողությունները մի քանի աղբյուրներից, ներառյալ այն վճարները, որոնք անհատը հաշվի է առնում եւ խնայողություններ, որոնք ի սկզբանե եկել են գործատուի կողմից հովանավորվող կենսաթոշակային պլանից:

IRA- ի տեսակները

IRA- ն այնպիսի հաշիվ է, որը կարող է նման լինել ցանկացած այլ հաշվի: Սակայն հարկային հատկանիշները կենսաթոշակային հաշիվները տարբերվում են այլ տեսակի հաշիվներից: Օրենքները մշակել են այս հաշիվները կենսաթոշակային խնայողությունները խթանելու համար, ուստի առկա են հաշիվներ օգտագործելու հնարավոր օգուտներ, եւ կան սահմանափակումներ, որոնք վաղաժամկետ ազատում են:

ԱԱՀ-ի երկու տեսակ կա, եւ հարկերը տարբերվում են յուրաքանչյուրի վրա: Նախքան ընտրել IRA- ի տեսակն օգտագործել կամ ներդրել, քննարկել ձեր նպատակները եւ ձեր իրավիճակը հարկային մասնագետի հետ:

1. Ավանդական IRA- ն ապահովում է հարկերի հետաձգված աճ. Եկամուտը եւ հաշվեհամարին ամեն տարի չեն հարկվում, ինչպես դա կլինի ստանդարտ բանկային հաշվի մեջ: Փոխարենը, դուք կարող եք վերականգնել ցանկացած շահույթ եւ օգտվել հաշվի մեջ բարդացումից : Դուք կարող եք նաեւ ստանալ հարկային արտոնություններ դրամական միջոցի նվազեցման ձեւով, որը Դուք նպաստում եք ավանդական IRA- ին, որը թույլ է տալիս ավելացնել «կանխավճար» գումար հաշվին: Այնուամենայնիվ, դուք կարող եք հասանելի լինել հարկումից, կախված ձեր եկամտի կամ նպաստներից, որոնք դուք ստանում եք ձեր աշխատանքում, այնպես որ հարկավոր է հարկ վճարելուց հետո: Երբ հաշիվներից միջոցներ եք վերցնում (օրինակ `կենսաթոշակային տարում ծախսելիս), երբեք հարկ չի եղել` ցանկացած նախադեպային հարկի ներդրում եւ շահույթ `եկամուտ, որը վերաբերում է բաշխման տարում:

1. Roth IRA- ն ապահովում է հարկերի անվճար աճ: Պոտենցիալ ներդրումների կրճատման փոխարեն, դուք կստանաք հաշիվը հետո հարկային դոլարները: Երբ վերցնում եք կենսաթոշակային տարիքի բաշխումները, դուք ստանում եք բոլոր գումարների հարկերից (ենթադրելով, որ բավարարում եք IRS- ի բոլոր պահանջները): Այլ կերպ ասած, դուք ստանում եք ձեր բնօրինակ ավանդները եւ ցանկացած եկամտահարկ `անվճար: Ռոթ IRA- ն լրացուցիչ սահմանափակումներ ունի, ներառյալ հինգ տարվա սպասման ժամկետը եւ եկամուտների սահմանները, որոնք կարող են խանգարել ձեզ նպաստել: Դա ասել է, որ ընդհանուր առմամբ կարող եք ձեր ներդրումները վերադարձնել Roth- ից ցանկացած ժամանակ, առանց հարկերի կամ տույժի, բայց դուք կարող եք ունենալ հարկային հետեւանքներ, եթե հաշվում եք վաստակած գումարները:
2. Rollover IRA- ն ավանդական IRA- ները, որոնք ստանում են այլ կենսաթոշակային հաշվի միջոցներ: Օրինակ, դուք կարող եք գանձել նախնական հարկը 401 (k) ակտիվների մեջ IRA rollover. Նախկինում այդ ակտիվները կարող էին առանձնացվել, սակայն ակտիվները համադրելով ներկայումս նորմ է:
3. Գործատուը նախատեսում է SEP- ների եւ SIMPLE- ները նաեւ տեխնիկական IRA- ները: Նրանք ունեն առանձնահատկություններ, որոնք նման են ավանդական IRA- ներին, սակայն կանոնները տարբեր են, քանի որ դրանք նախատեսված են փոքր բիզնեսի կամ ինքնազբաղված անձանց համար: Ներդրման սահմանափակումներն ավելի բարձր են, եւ որոշ աշխատակիցներ չեն կարող պահանջել հաշիվներից բաշխումներ գործատուի համար աշխատելիս:

Հարկային առանձնահատկություններ

Այս հաշիվները կարող են օգնել ձեզ խնայել նշանակալից գումար `կենսաթոշակ ստանալու համար: Այնուամենայնիվ, IRS- ի կանոնները սահմանափակում են հարկային արտոնությունները, որպեսզի ԱՄՆ Գանձապետարանը շարունակի ֆինանսավորումը: Այս էջում ներկայացվում է ներածական ակնարկ, բայց դա կանոնների ամբողջական ցանկ չէ: Մշտապես առկա են բարդություններ եւ հեշտ մանրամասներ, եւ մի քանի բարդ մեթոդներ թույլ են տալիս օրինական կերպով աշխատել որոշ կանոնների շուրջ: Այցելեք հարկային մասնագետի `անհատականացված խորհրդատվություն ստանալու համար, թե ինչպես կառավարել ձեր խնայողությունները:

Մասնակցի սահմանները. IRS սահմանափակում է առավելագույն գումարը, որը կարող է նպաստել ստանդարտ IRA- ին ամեն տարի: 2017-ի սահմանը սահմանը կազմում է 5.500 դոլար, սակայն այդ թիվը ժամանակ առ ժամանակ փոփոխվում է գնաճի հետ կապված ճշգրտումներով: 50 տարեկանից բարձր անձանց համար թույլատրվում է լրացուցիչ «բռնել» ներդրումը `$ 1,000:

Դրամարկղեր եւ այլ կենսաթոշակային հաշիվներից փոխանցումներ, ընդհանուր առմամբ, չեն հաշվարկվում այդ սահմանափակումների դեմ, բայց փոխանցումների հետ կապված բարդ ձախողումներ կան, այսինքն, փորձագետի հետ խոսեք փողը տեղափոխելուց առաջ:

Վաղաժամ դուրս բերում. IRA- ն նախատեսված է կենսաթոշակային ֆոնդ տրամադրելու համար: Թեեւ ձեզ թույլատրվում է ցանկացած տարիքի արտագաղթել, IRS- ն օգտագործում է տարիքը 59 ½ տարիք, քանի որ դուք կարող եք խուսափել որոշակի հարկային տույժերից, IRA- ի դուրս բերումից: Դրանից առաջ կարող եք բաշխումներ կատարել, բայց հարկավոր է հարկ վճարել հարկային տույժերի (բացառությամբ եկամտահարկի) վաղաժամկետ դուրս գալու համար, եթե դուք չեք բավարարում որոշակի չափանիշներին կամ օգտագործեք առաջադեմ ռազմավարություններ: Այդ տուգանքը սովորաբար կազմում է գումարի 10 տոկոսը, բայց դա կարող է լինել 25 տոկոս SIMPLE IRA- ի պլանների համար:

RMDs. Քանի որ ավանդական IRA- ներում նախապես հարկային գումարներ ունեք, դուք ի վերջո պետք է սկսեք գումար վաստակել եւ գանձել հարկային եկամուտ: 70 ½ տարեկանից հետո IRS- ը պահանջում է պահանջվող նվազագույն բաշխումներ (RMDs) ավանդական IRA- ից, որոնք նախատեսված են ձեր հաշիվը ձեր կյանքի տեւողության վերաբերյալ: Roth- ի IRA- ները չունեն RMD- ները նախնական ներդնողի համար, բայց ժառանգված Roth IRA- ն պետք է օգտագործի ԱՄԴ-ները:

Հարկային կամ հետխորհրդային հարկեր: Հատուկ ավանդական IRA- ին ներդրումներ կատարելու ունակությունը տասնամյակներ շարունակ գրավիչ հատկություն է: Փրկարարները կարող են պոտենցիալ կրճատել իրենց հարկվող եկամուտը, ինչը հեշտացնում է ներդրումը: Այնուամենայնիվ, նրանք ընտրում են վճարել ավելի ուշ, այսօր փոխարենը: Անկախ նրանից, թե արդյոք դա իմաստ է, մենք չգիտենք, թե հետագայում ինչպիսի հարկային դրույքներ կցուցադրվեն, թե ինչպես հարկային համակարգը կարող է փոխվել անսպասելի ձեւերով: Roth IRA- ն թույլ է տալիս պահպանողներին կանխել հարկերը, բայց կրկին, կան մի քանի անհայտ (օրինակ, որտեղ հարկային դրույքաչափերը կգնան, ինչպես կարող են փոխվել կանոնները եւ այլն): Եթե ​​դուք ավելի շատ ավանդական հաշիվներ եք ստացել, քան նախընտրում եք, կարող եք ավանդական IRA- ից Roth- ից վերափոխել ակտիվները, սակայն դա կարող է լինել անսպասելի հարկային հետեւանքներ:

Ներդրումներ IRA- ներում

IRA- ն հարկային հատկանիշներով ընդամենը մի հաշիվ է: Այդ առանձնահատկությունները զգալի ազդեցություն չունեն ներդրումների համար ձեր ընտրության վրա, կարծում եմ, որ IRA- ն համարում եք «փաթաթված» ցանկացած այլ հաշվի շուրջ:

Թեեւ կան որոշ բացառություններ, դուք կարող եք օգտագործել IRA- ի ներսում ներգրավված գրեթե ցանկացած տիպի ներդրումային գործիք, ներառյալ դրամական միջոցների խնայողական հաշիվներում, ավանդային վկայագրերում (CD- ներում) , փոխադարձ հիմնադրամների կամ ETFs- ի եւ այլն: Ձեզ համար ճիշտ ներդրումը կախված կլինի մի շարք գործոններից, ներառյալ ձեր նպատակները եւ ձեր խնայողությունների հետ կապված ռիսկեր ունենալու ունակությունը:

Որտեղ բացել IRA- ն

Դուք կարող եք բացել IRA բանկերում, վարկային միություններում , ներդրումային ընկերություններում եւ այլ ֆինանսական հաստատություններում: Ցանկացած մատակարարից խնդրեք մատչելի ներդրումների տեսակների, տարեկան պահառության վճարների եւ այլ ծախսերի եւ այլ առանձնահատկությունների որոշման համար, որտեղ պետք է բացեք ձեր IRA- ն:

Կարեւոր տեղեկություններ

Հարկային օրենքները բարդ են, եւ ամեն ինչ կարող է փոխվել, քանի որ այս հոդվածը սկզբնապես գրվել է: Անհրաժեշտ է ձեր փաստերը ստուգել ձեր գումարների մասին որոշումներ կայացնելուց առաջ: Ստուգեք IRS- ի հետ կամ այցելեք պրոֆեսիոնալ հարկային խորհրդատու: Այս հոդվածը գրված է առանց ձեր իրավիճակի կամ ձեր նպատակների մասին գիտելիքների, այնպես որ դա չի հիմնավորվում որպես ֆինանսական խորհրդատվություն: Հուսով եմ, որ դուք ունեք որոշակի կերակուր մտածելակերպի մեջ, երբ այցելում եք ձեր ՀԿԿ-ի կամ հարկային մասնագետի հետ: