Փոխադարձ հիմնադրամներ եւ կապիտալ շահույթներ

Հաշվարկելով ծախսերի հիմքերը եւ կապիտալի շահույթները փոխադարձ հիմնադրամի բաժնետոմսերի վերաբերյալ

Կապիտալի շահույթի կամ կորուստների հասկացությունը կարող է բավական բարդ լինել, երբ դուք զբաղվում եք միակ, կոնկրետ ակտիվով: Այն ստանում է ավելի բարդ, երբ վաճառում եք փոխադարձ հիմնադրամից , որը երկար ժամանակ է ներդրել: Դուք կունենաք այլ ծախսերի հիմունք ձեր նախնական ներդրումների, լրացուցիչ ներդրումների եւ վերաապահովագրված շահաբաժինների միջոցով կատարված գնումների համար: Յուրաքանչյուր ներդրում ունի իր ինքնարժեքի հիմքը եւ իր սեփական ժամանակաշրջանը:

Բայց թույլ մի տվեք, որ ինչ-որ բարդ հարկային կանոններ ձեզ զրկում են ներդրումներից: Որոշ հիմնական կանոններ կարող են օգնել հասկանալ գործընթացը:

Կապիտալի շահույթի բաշխում

Փոխադարձ ֆոնդերը հաճախ վաճառում են շահութաբեր ներդրումներ որոշակի ժամանակներում: Այնուհետեւ գումարները շահույթը բաժանում են բաժնետերերին `կապիտալի շահույթի բաշխման տեսքով:

Կապիտալի շահույթի բաշխումը ներկայացվում է 1099-DIV ձեւի վրա, որը ցույց է տալիս տարվա ընթացքում վճարված շահաբաժինները եւ կապիտալ շահույթի բաշխումները: Կապիտալ շահույթի բաշխումը հարկվում է երկարաժամկետ կապիտալ շահույթի հարկի դրույքաչափերով, անկախ այն բանից, թե որքանով եք անձամբ տիրապետում փոխադարձ հիմնադրամում ունեցած բաժնետոմսերին: Սովորաբար, երկարաժամկետ դրույքաչափերը պահվում են մեկից ավելի տարիքի ունեցած ակտիվների համար: Երկարաժամկետ դրույքաչափերը ավելի բարենպաստ են, քան կարճաժամկետ դրույքները, ուստի այս կանոնը լավ բան է:

Կապիտալի շահույթի բաշխումը կարող է ուղղակիորեն ներկայացնել 1040 ձեւի վրա, եթե դուք այլ հաշվեկշիռ չունեք զեկուցելու համար:

Հակառակ դեպքում, կապիտալի շահույթի բաշխումը ներկայացվում է ժամանակացույցի D- ի հետ `ձեր մյուս շահույթների եւ կորուստների հետ միասին :

Կապիտալը հասնում է այն ժամանակ, երբ դուք վաճառում եք փոխադարձ հիմնադրամի բաժնետոմսեր

Դուք հաշվարկում եք ձեր կապիտալի շահույթը կամ կորուստը յուրաքանչյուր բաժնետոմսի վաճառքի համար, երբ դուք վաճառում եք բաժնետոմսեր, եւ դա այն է, որտեղ այն ավելի բարդ է:

Եթե ​​դուք ներդրումներ կատարեք մի ֆոնդի ժամանակով, դուք կունենաք այլ արժեքի հիմունք եւ յուրաքանչյուր պահի համար այլ պահելու ժամանակահատված:

Ներքին եկամտային ծառայությունը թույլ է տալիս ընտրել ձեր շահույթի հաշվարկի չորս տարբեր մեթոդներից մեկը: Դուք կարող եք հաշվարկել դրանք բոլորը, փորձարկման վազքի տեսակ, որոշելու համար, թե որն է առավելագույնը ձեզ համար: Նախազգուշացման խոսք, այնուամենայնիվ, այդ մեթոդով պետք է մտնեք այդ փոխկապակցված ֆոնդի հետ, երբ դուք օգտագործում եք որոշակի հաշվապահական մեթոդ, ձեր հարկային եկամտաբերությունը ներկայացնելու համար: Վերջապես այդ ֆոնդի համար դուք փակ եք: Դուք կարող եք ընտրել տարբեր հաշվապահական մեթոդներ, որոնք պատկանում են յուրաքանչյուր փոխադարձ հիմնադրամին:

Չորս թույլատրելի հաշվապահական մեթոդներ

Չորս թույլատրելի հաշվապահական մեթոդները հետեւյալն են.

• Իրական արժեքի հիմունք, օգտագործելով կոնկրետ նույնականացում
• Իրական արժեքի հիմքը, օգտագործելով առաջինը, առաջինից դուրս նույնականացումը
• Միջին ծախսերի հիման վրա, մեկ կարգի մեթոդով
• Միջին ծախսերի հիման վրա, կրկնակի կարգի մեթոդը

Փոխադարձ հիմնադրամի արժեքի առանձնահատկությունները

Հաշվապահական հաշվառման հատուկ որոշման մեթոդը նախընտրելի եղանակ է, որը կախված է ներդրողների համար, սակայն պահանջում է շարունակական ուշադրություն դարձնել մանրամասն: Ձեզ հարկավոր է հետեւել բաժնետոմսերի գնման եւ վաճառքի յուրաքանչյուր պահի, եւ ձեր բրոքերը պետք է թույլ տա ձեզ վաճառել որոշակի բաժնետոմսեր:

Այս տարբերակը սովորաբար տրամադրվում է փոխադարձ հիմնադրամի ընկերության ծախսերի վրա հսկողության ծառայության շրջանակներում:

Հատուկ նույնականացումը հնարավորություն է տալիս ընտրել այն բաժնետոմսերը, որոնք վաճառում են հնարավոր առավելագույն հարկային շահույթին: Ներդրողը կարող է վաճառել առավել շահութաբեր բաժնետոմսեր `փոխհատուցելու այլ կորուստներ, կամ կարող է վաճառել նվազագույն եկամտաբեր բաժնետոմսեր, նվազագույնի հասցնել կապիտալ շահույթի հարկը:

Առաջին, Առաջին, Բացահայտման մեթոդը

Նույնիսկ եթե դուք չեք կարող որոշակի բաժնետոմսեր վաճառել, կարող եք օգտագործել փաստացի ծախսերի բազային եղանակը: Դուք կարող եք հետեւել ձեր ծախսերի հիմունքներին այն բաժնետոմսերի յուրաքանչյուր վաճառքի համար եւ ենթադրել, որ վաճառված առաջին բաժնետոմսերը ձեր գնած առաջին բաժնետոմսերն են:

Միջին ծախսերի հիմունքները, մեկ դասի մեթոդը

Դուք կարող եք հաշվարկել ձեր միջին արժեքը `ըստ այս մեթոդի օգտագործած յուրաքանչյուր բաժնետոմսի համար վճարված գնի, ներառյալ ցանկացած վերաապահովագրված շահաբաժիններ եւ վերաապահովագրված կապիտալի շահույթ:

Միջին ծախսերի հիմքը բոլոր բաժնետոմսերի ընդհանուր գնման գինն է, որը բաժին է ընկնում ժամանակին պատկանող բաժնետոմսերի քանակին: Երբ վաճառում եք որոշ բաժնետոմսեր, ենթադրվում է, որ դրանք վաճառվում են առաջին, առաջին անգամ: Ձեր կապիտալի շահույթը հաշվարկվում է օգտագործված ամենահին բաժնետոմսերի վաճառքի ժամանակ, նույնիսկ եթե դուք երկարաժամկետ եւ կարճաժամկետ բաժնետոմսերի խառնուրդ վաճառում եք:

Միջին Cost Essential, Double Category մեթոդ

Դուք հաշվարկում եք ձեր միջին արժեքի հիմքը `այս մեթոդով ձեռք բերված յուրաքանչյուր բաժնետոմսի համար վճարված գնի վրա, ներառյալ ցանկացած վերաապահովագրված շահաբաժիններ եւ վերաապահովագրված կապիտալի շահույթ: Բայց դուք պետք է բաժանել ձեր բաժնետոմսերը երկարաժամկետ եւ կարճաժամկետ ներդրումների, ապա հաշվարկել միջին արժեքը հիմք բաժնետոմսերի յուրաքանչյուր կատեգորիայի համար: Միջին գնի հիմքը նույն կատեգորիայի բոլոր բաժնետոմսերի ընդհանուր գնման գինն է, որը բաժին է ընկնում այդ կատեգորիայի բաժնետոմսերի քանակին: Երբ վաճառում եք որոշ բաժնետոմսեր, ենթադրվում է, որ բաժնետոմսերը վաճառվում են առաջին անգամ, առաջինից դուրս:

Վերաապահովագրված շահաբաժիններ եւ կապիտալ շահույթի բաշխում

Շատ ներդրողներ կրկին ներդնում են շահաբաժիններ եւ կապիտալի շահույթներ, իրենց փոխադարձ միջոցներից ստացված բաշխվածությունները: Յուրաքանչյուր վերահաշվարկ ակնկալվում է որպես կանխիկի բաշխում եւ լրացուցիչ ֆոնդային գնում: Հիփոթեքային եւ կապիտալ շահույթի բաշխումները ներառված են հարկվող եկամտում: Վերահաշվարկի արդյունքում ձեռք բերված լրացուցիչ բաժնետոմսերը ունեն իրենց սեփական արժեքը, որը բաժնետոմսերի գնման գինը եւ սեփական պահման ժամանակահատվածն է:

Հետեւելով փոխադարձ հիմնադրամի արժեքի հիմունքներին

Հաշվի առնելով ձեր ծախսերի հիմքը կարող է լինել ժամանակատար աշխատանք: Դա կարող է օգնել Quicken- ի կամ Microsoft Money- ի օգտագործման համար ձեր կապիտալում ձեռք բերված շահույթների հետեւել: