Ինչ է ERISA պարտատոմսը:

Հասկանալ ERISA- ի հավատարմության պարտատոմսերը եւ ինչու են դրանք պահանջվում

1974 թ. Սեպտեմբերի 2-ին, 1974 թ. «Աշխատողի կենսաթոշակային եկամուտների ապահովագրության մասին» օրենքով, որը հաճախ արտահայտված էր որպես ERISA, ընդունվել է 93-րդ Կոնգրեսի կողմից ընդունվելուց եւ նախագահ Ջերալդ Ֆորդի կողմից ստորագրվելուց հետո: Մի շարք այլ կենսաթոշակային օրենսդրության հետ մեկտեղ, օրինակ, 1997 թ. Հարկատուի օգնության մասին ակտը, որը ստեղծեց Ռոթ ԻՌԱ-ն . 1978 թ. եկամուտների մասին ակտը, որը ստեղծեց 401 (k) - ERISA- ն առանձնանում է որպես այս ազգի պատմության մեջ ընդունված մի քանի օրենքներից մեկը, որը հիմնովին փոխեց Միացյալ Նահանգների կենսաթոշակային պլանավորման եւ կառավարման բնույթը, քանի որ այն ստեղծեց գործատուի - Սպառազինված կենսաթոշակային պլանները:

Այս կարգավորող դաշտը մեկ գերակա նպատակ էր ունեցել, որը պետք է պաշտպանվեր գործատուի կողմից հովանավորվող կենսաթոշակային պլանին մասնակցող աշխատողներին, ինչպես նաեւ այն աշխատակիցների շահառուներին, որոնք կարող են միանգամից օգտվել պլանից:

ERISA- ի հետ ծանոթները հիշում են, որ Կոնգրեսը ձգտում է հասնել այս նպատակին հասնելու երեք հայտնի ձեւերով, որոնցից յուրաքանչյուրն աջակցում է բազմաթիվ կանոնների եւ կանոնակարգերի. 1. Այն պահանջում է գործատուներին բացահայտել որոշ տեղեկություններ, ներառյալ որոշակի ֆինանսական տեղեկատվություն, գործատուի կողմից հովանավորվող կենսաթոշակային պլանը, 2. Այն ստեղծեց վարքագծի կանոններ, որոնք պահանջվում էին գործատուի կողմից հովանավորվող պլանի ֆիդուցիարի համար , եւ 3. Ծրագրի մասնակիցներին եւ պլանի մասնակիցների շահառուներին, ԱՄՆ-ի դաշնային Դատական ​​համակարգը, ներառյալ դաշնային դատարանների իրավասության տրամադրումը եւ պլանի մասնակիցների եւ նրանց շահառուների թույլտվությունը, որոնք խախտվել են ծրագրի չարամտության կամ անգործության հետեւանքով, հովանավորում են վերականգնման եւ բուժման իրավունքը:

Այդ կանոններից եւ կանոններից մեկը ներգրավված է որպես ERISA պարտատոմս:

Ինչ է ERISA պարտատոմսը:

ERISA- ի պարտատոմսը, որը նաեւ հայտնի է որպես ERISA Fidelity Bond կամ Fidelity Bond- ը, հատուկ ապահովագրության քաղաքականություն է, որը պաշտպանում է Աշխատակիցի կենսաթոշակային եկամտի ապահովագրության ակտի (ERISA) ծածկված կենսաթոշակային պլանի դեմ `խարդախության կամ անազնվության հետեւանքով կորուստների դեմ:

Աշխատանքի բաժինն է, որը ERISA- ի տնօրինման եւ օրինապահության ապահովման համար պատասխանատու պետական ​​մարմին է, որը խարդախության կամ անազնվության սահմանումը սահմանում է ERISA- ի պարտատոմսերի մեջ, ներառում է «կողոպուտ, գողություն, հափշտակություն, կեղծիք, յուրացում, չարաշահում, անօրինական փոխակերպումը, կեղծ սխալ կիրառումը եւ այլ գործողություններ »:

Ինչպես է ERISA պարտատոմսը տարբերվում ապահովագրության այլ տեսակների հետ:

ERISA պարտատոմսերը ունեն շատ կոնկրետ պայմաններ եւ պայմաններ, որոնք պետք է ընդգրկվեն, որպեսզի համապատասխանեն օրենքին եւ Աշխատանքի կանոնակարգին: Առաջին, ERISA պարտատոմսը չի կարող ներառել որեւէ նվազեցման կամ այլ դրույթներ, որոնք կարող են հանգեցնել տնտեսական ազդեցության, որը նման է ապահովագրության պայմանագրում նվազեցման, քանի որ խարդախության կամ անազնվության հետեւանքով առաջացած բոլոր վնասները պետք է ծածկվեն առաջին տույժից: Երկրորդ, ERISA պարտատոմսը պետք է հստակորեն նշի գործատուի կողմից հովանավորվող կենսաթոշակային պլանը իրեն որպես ապահովագրական քաղաքականության շահառու, որպեսզի ծրագիրը, եւ, հետեւաբար, ծրագրի մասնակիցները եւ նրանց շահառուները կարողանան վերականգնվել:

Որքան շատ ապահովագրության ապահովագրություն է անհրաժեշտ ERISA պարտատոմսի ներդրումը:

Ենթադրելով, որ մենք քննարկում ենք մեկ գործատուի կողմից հովանավորվող կենսաթոշակային պլանը, ERISA պարտատոմսերի ծածկույթը սովորաբար որոշվում է հետեւյալ կերպ.

• Գործատուի կողմից հովանավորվող կենսաթոշակային պլանի կանխիկ եւ / կամ արժեթղթեր ներգրավելու կամ դրանցից օգտվելու հնարավորություն ունեցող յուրաքանչյուր անձ պետք է ծածկվի այն գումարի մինչեւ 10 տոկոսի չափով, կամ որը նա անցել է նախորդ տարի .
• Ծածկույթը չի կարող պակաս լինել $ 1,000 կամ ավելի քան $ 500,000, եթե գործատուի կողմից հովանավորվող կենսաթոշակային պլանը ներառում է գործատուի կողմից թողարկված արժեթղթեր, օրինակ, այնպիսի ընկերություն, ինչպիսին է Procter & Gamble- ը պլանում P & G սովորական ֆոնդերի բաժնետոմսերը, որոնց դեպքում առավելագույնը պահանջվող ծածկույթը չի կարող գերազանցել $ 1,000,000:

Օրինակ, եթե դուք հաջողությամբ զբաղվել եք 7,000,000 ԱՄՆ դոլարի ծրագրով գործող ակտիվներով, պլանում ներգրավված չեք գործատուի կողմից թողարկված արժեթղթերից, եւ երկու աշխատակիցներ, որոնք օգտվել են գումարից, յուրաքանչյուր աշխատակից պետք է ծածկվի ծրագրի շրջանակներում ERISA- ի պարտատոմսը `$ 500,000:

Սա է այն դեպքը, որ $ 7,000,000 x 10 տոկոս = 700,000 դոլար, բայց $ 700,000-ը գերազանցում է 500,000 ԱՄՆ դոլարի առավելագույն թույլատրված ERISA պարտատոմսի պահանջը: Եթե ​​այդ պլանը ներառում է գործատուի կողմից հովանավորվող արժեթղթեր, ապա այդ երկու աշխատակիցներից յուրաքանչյուրը պետք է ծածկվի $ 700,000, քանի որ $ 700,000-ը պակաս է $ 1,000,000 առավելագույն գլխարկից, որը վերաբերում է այդպիսի ներդրումների ծրագրերին:

Նշենք, որ գործատուը կարող է որոշում կայացնել ավելի մեծ ծածկագրերի գումար իր ERISA պարտատոմսով, պաշտպանելու պլանի մասնակիցների եւ նրանց շահառուների պաշտպանությունը, թեեւ Աշխատանքի բաժինը նշում է, որ դա կներառի ֆիդուցիար որոշում, թե արդյոք բարձր ծախսերի առեւտրային ծախսերը արդարացված են հավելյալ օգուտներ:

Ով է վճարում ERISA պարտատոմսի համար:

Դրա շնորհիվ ERISA- ի պարտատոմսերը ներառում են գործատուի կողմից հովանավորվող կենսաթոշակային պլանը, այն համարվում է ընդունելի գործատուի կողմից հովանավորվող պլանի համար, ERISA- ի պարտատոմսերի վճարումները պլանային միջոցներով:

Ով է հարկավոր ծածկել ERISA պարտատոմսով:

Աշխատանքի բաժինը նշում է, որ «անձը, ով« աշխատողներին օգուտների պլանի գումար է տրամադրում կամ այլ գույքը », պահանջվում է պարտավորված լինել, եթե մինչեւ ERISA- ի շրջանակներում ազատված չլինեն: ERISA- ն այն անօրինական գործողություն է անում ցանկացած անձի համար, , տնօրինել, տրամադրել կամ այլ կերպ վարվել պլանների միջոցների կամ գույքի պահառության կամ վերահսկողության հետ, առանց պատշաճ կապի »: [Աղբյուրը `Աշխատանքի հրապարակման բաժնի 2-րդ մասը, ստանալու իրավունքը ` իմանալ ձեր ֆիդուցիար պարտականությունները - Պաշտպանեք Ձեր աշխատակիցների նպաստի ծրագիրը `ERISA- ի հավատարմության պարտատոմսերով ]:

ERISA- ի նպատակների համար «ֆոնդեր» տերմինը ներառում է ակտիվների լայն շրջանակ, օրինակ Աշխատանքի դեպարտամենտը առաջնահերթ է համարում, որ «հողերը եւ շինությունները, հիփոթեքները եւ գրավադրված կորպորացիաների արժեթղթերը» ներառված են սահմանման մեջ, որպեսզի դուք պարզապես խոսեք հրապարակային բաժնետոմսերի , պարտատոմսերի , փոխադարձ հիմնադրամների մասին , փոխանակվող ֆոնդեր եւ այլն: «Ֆոնդեր» տերմինը ներառում է նաեւ գործատուի եւ աշխատակիցների վճարները, անկախ այն հանգամանքից, թե այդ դրամական միջոցները գտնվում են դրամական միջոցների, չեկերի կամ այլ գույքի տեսքով, քանի որ ERISA պարտատոմսերը պետք է տեղաբաշխվեն, ակտիվներ ներգրավված լինելու կամ ինչ-որ կերպ սխալ հասցեով ներգրավվելուց առաջ:

Աշխատանքի բաժինը շարունակվում է այդ նույն հրատարակության մեջ `հայտնաբերելու վեց փորձարկումներ, որոնք ցույց են տալիս, որ նախորդ տարվա ընթացքում մարդը« բեռնաթափում է »ֆոնդերը: Այս թեստերը հետեւյալն են.

1. Արդյոք անձը ֆիզիկական շփումներ ունի գործատուի կողմից հովանավորվող կենսաթոշակային պլանին պատկանող կանխիկ, չեկեր կամ նմանատիպ գույք:
2. Արդյոք անձը լիազորված է կամ գործատուի կողմից հովանավորվող կենսաթոշակային պլանից միջոցներ փոխանցելու իրեն կամ իրեն, կամ երրորդ կողմին:
3. Արդյոք անձը լիազորություն ունի կամ կարող է բանակցել պլանի սեփականության մասին: Աշխատանքային դեպարտամենտը ներկայացնում է այնպիսի օրինակներ, ինչպիսիք են անշարժ գույքի հիփոթեքը հանելը, հողի կամ շենքերի տիտղոսը պահելը կամ ֆիզիկական առումով ֆոնդային վկայագրերը:
4. Արդյոք անձը որեւէ այլ վճարահաշվարկային մարմնի կամ իշխանության առկայություն է ունեցել ուղղակի վճարման համար:
5. Արդյոք անձը լիազորված է գործատուի կողմից հովանավորվող ծրագրում միջոցներ ձեռնարկել չեկերի կամ այլ համապարփակ գործիքների ստորագրման համար:
6. Արդյոք անձը «զեկուցում է» կամ «որոշում կայացնելու պատասխանատվություն», որոնք պահանջում են կապեր »:

Այս թեստերի սրտում ընդհանուր փորձ է պարզել, թե արդյոք որեւէ մեկը հնարավորություն ունի ֆիզիկապես գողանալ կամ չարաշահել ակտիվները կամ իշխանությունը դա անել, փոփոխելով կանոնները կամ ակտիվների համար պատասխանատու անձը:

Ինչ է տարբերությունը 1-ակցիայի ERISA պարտատոմսերի եւ երրորդ կողմի ERISA պարտատոմսերի միջեւ:

Առաջին մասի ERISA պարտատոմսը մեկն է, որ գործատուի կողմից հովանավորվող կենսաթոշակային պլանը ձեռք է բերում իր համար: Երրորդ կողմի ERISA պարտատոմսը մեկն է, որը ներառում է ծառայություն մատուցողը, ինչպիսիք են գրանցված ներդրումային խորհրդատուը , պլանը վարձել է պլանի ակտիվները կառավարելու համար: Երրորդ կողմի ERISA պարտատոմսի դեպքում, ծառայություն մատուցողը սովորաբար ապահովում է ապահովագրության կազմակերպության բոլոր ERISA- ի ծածկված հաշիվների ցանկը կամ այն ​​ծրագրերը, որոնք տնօրինում են: Երրորդ կողմի ERISA պարտատոմսերի համար գանձման գումարները կարող են գերազանցել նախկինում քննարկված սահմանները, քանի որ յուրաքանչյուր պլան կամ հաշիվը հաշվարկվում է ինքնուրույն:

Ապահովագրական ընկերությունների տեսակները թույլատրվում են թողարկել ERISA պարտատոմսեր:

ERISA պարտատոմսերի շուկան բարձր կարգավորվում է: ERISA պարտատոմսերի թողարկումը պետք է թողարկողի կողմից, օրինակ, երաշխավոր ընկերության կամ վերաապահովագրողի կողմից, որը հայտնաբերված է պաշտոնական կառավարության հրատարակության մեջ, որը հայտնի է որպես Գանձապետարանի կողմից հաստատված Պարտավորությունների ցանկը, բաժնի 570-րդ շրջան: Աշխատանքի բաժինը նշում է, որ որոշ դեպքերում, որոնք սովորաբար չեն տարածվում շատ ծրագրերի վրա, ERISA պարտատոմսը կարող է ձեռք բերել մասնագիտացված ապահովագրական շուկայում, որը հայտնի է որպես Լոնդոնի Lloyds- ի Underwriters- ը:

Կա նաեւ մեկ այլ բռնել. ERISA պարտատոմսերը պետք է թողարկվեն անկախ ապահովագրական ընկերության կողմից եւ ձեռք բերվեն անկախ ապահովագրական բրոքեր: Եթե ​​դուք էլ զգալի ֆինանսական շահագրգռվածություն ունեք, ապա այդ բիզնեսի միջոցով չեք կարող գնել ձեր ERISA պարտատոմսը: Օրինակ, եթե դուք պատկանում եք արտադրական բիզնեսին, բայց նաեւ տեղական ապահովագրական գործակալի մեծ մասն ունեք, ապա ձեր սեփական բիզնեսի միջոցով չեք կարողացել գնել ERISA պարտատոմսը ձեր արտադրական բիզնեսի համար:

Կան արդյոք որեւէ իրավիճակ, որտեղ անձը կամ պլանը ազատվում է ERISA պարտատոմսերի ծածկույթի պահպանման պահանջից:

Այո: ERISA պարտատոմսերը պարտադիր չէ,

• Կազմակերպություններ, որոնք ներառված են ERISA- ի Title 1 բաժնում, որը ներառում է եկեղեցու կենսաթոշակային պլանները, կառավարության կենսաթոշակային պլանները եւ որոշ այլ ծրագրեր: Նախկինում դա արվել է որպես կրոնական կազմակերպությունների տեղավորում `իրենց կանոնավոր բեռը թեթեւացնելու եւ հատուկ վերաբերմունք ցուցաբերելու համար, եթե դրանք դիտարկվեն, ճիշտ կամ սխալ, քանի որ մեծամասամբ բարեգործական կազմակերպություններ են:
• Որոշ կազմակերպություններ, որոնք ներգրավված են ֆինանսական ոլորտում եւ արդեն բարձր կարգավորվում են: Աշխատանքի բաժնի տվյալներով, դա ներառում է, «որոշ բանկեր, ապահովագրական ընկերություններ եւ գրանցված բրոքերներ եւ դիլերներ»:
• Գործատուի կողմից հովանավորվող կենսաթոշակային պլանները, որոնք «ամբողջովին unfunded» են, այսինքն, այն պլանները, որոնք նպաստում են գործատուի ընդհանուր պարտավորություններին եւ պարտականություններին:

Որքան է ERISA պարտատոմսերի արժեքը

Լավ նորությունն այն է, որ ERISA պարտատոմսերը աներեւակայելի են մատչելի. հեշտությամբ ապահով շուկայի ամենաթանկ ապահովագրական ծածկույթներից մեկը, երբ հաշվի է առնվում ընդհանուր գումարը: Սովորաբար, ERISA պարտատոմսը կկազմի ոչ ավելի, քան մի քանի հարյուր կամ մի քանի հազար դոլար, կախված գործատուի կողմից հովանավորվող կենսաթոշակային պլանի ընդհանուր չափից:

Մեկ եզրակացություն `ERISA պարտատոմսերի մասին

ERISA պարտատոմսերը նպատակ ունեն պաշտպանելու գործատուի կողմից հովանավորվող կենսաթոշակային պլանները այն գումարների տնօրինման կամ պլանի պատասխանատու ֆիդուցիարների չարաշահումներից: Որպես ապահովագրական ապրանք, ERISA պարտատոմսը հիմնականում տարբերվում է այսպես կոչված ֆիդուցիարների պատասխանատվության ապահովագրությունից: Վերջինը հատուկ ապահովագրության պայմանագիր է, որը կարող է ընդգրկել ֆիդուցիար կամ / կամ պլան `ֆիդուցիար պատասխանատվության խախտումների դեմ: