Վստահված անձի մահից հետո որոշում կայացվի

01 գույքագրում

Առաջին քայլը, Վերականգնվող կենսակերպի հավատարմությունը հաստատելու համար, պետք է գտնի բոլոր վերադարձնող բնօրինակը պլանավորման փաստաթղթերը եւ այլ կարեւոր փաստաթղթեր: Բացի բնօրինակը Revocable Living Trust- ի պայմանագրի եւ ցանկացած վստահության փոփոխությունների տեղադրությունից, դուք նույնպես պետք է տեղաբաշխեք ապագայի բնօրինակը:

Բացի դրանից, տերությունը կարող է թողնել գրավոր հուղարկավորություն, կողոպուտ, հուղարկավորություն կամ հուշատախտակ եւ անձնական գույքային հուշագիր : Բոլոր բնօրինակ փաստաթղթերը պետք է պահվեն անվտանգ վայրում, մինչեւ նրանք կարող են տրվել հավատարմատարին:

Առաքյալի այլ կարեւոր փաստաթղթերում կներառվեն տեղեկություններ ապագայի ունեցվածքի, այդ թվում `բանկի եւ բրոքերային հաշվետվությունների, ֆոնդային եւ պարտատոմսի վկայագրերի, կյանքի ապահովագրության քաղաքականության, կորպորատիվ գրանցումների, մեքենաների եւ նավերի տիտղոսների եւ անշարժ գույքի գործարքների մասին տեղեկություններ, ինչպես նաեւ տեղեկություններ `դեբեդային պարտքերի, ներառյալ կոմունալ վճարումների, վարկային քարտերի, հիփոթեքային վարկերի, անձնական վարկերի, բժշկական օրինագծերի եւ թաղման օրինագծի մասին: Տեսեք, ինչ փաստաթղթեր են հարկավոր ինչ-որ մեկի մահից հետո: կոնկրետ փաստաթղթերի մանրամասն ցանկ, որոնք պետք է տեղակայվեն:

Երբ բոլոր կարեւոր փաստաթղթերը տեղակայված են, կարդացեք Revocable Living Trust- ը որոշելու իր կոնկրետ դրույթները: Վստահությունը վերանայելիս նշում կատարեք հետեւյալի վերաբերյալ `հատուկ հանձնարարականներ, որոնք վերաբերում են հուղարկավորության հուղարկավորությանը, ծեծին կամ թաղմանը: ով ստանում է տատիկի անձնական հետեւանքները. ով ստանում է որեւէ կոնկրետ ժառանգություն. ով ստանում է ապաստանի մնացորդի վստահությունը; որը կոչվում է որպես իրավահաջորդ Հավատարիմ (ներ), ինչպես նաեւ հավատարիմ մնալով վստահված անձի անունը, որը վստահված է Trustee (ներ), որը պետք է ստեղծվի այժմ, որ Trustmaker մահացել է; պայմանագրի կնքման ամսաթիվը եւ վայրը, եւ ովքեր հավատարմագիր են ստորագրել որպես վկա եւ նոտարական հանրություն:

Բացի «Revocable Living Trust» -ի ընթերցմամբ եւ ամփոփելով այն, թե ինչ է ասում, վերանայեք ապագայի ֆինանսական փաստաթղթերը եւ կազմեք այն, թե ինչ է իրենից ներկայացնում պարտքը եւ պարտքը, ինչպես յուրաքանչյուր ակտիվի անվանումը (վստահության անունով , Trustmaker- ի անհատական ​​անունը , ինչպես նաեւ մեկ այլ անձի հետ միասին կամ համատեղ անուններով վարձակալներ ), ինչպես նաեւ ակտիվի եւ պարտքերի դիմաց, հայտարարության մեջ նշված ակտիվի կամ պարտքի արժեքի եւ հայտարարության ամսաթվերի համար: Բացի այդ, եկամտահարկի նախորդ երեք տարվա եկամտահարկը պետք է տեղաբաշխվի եւ մի կողմ դրվի:

Հարկավոր է գտնել որոշ կարեւոր փաստաթղթեր, երբ հաջորդում է վստահորդի հետ հանդիպելու, որոշելու համար, թե արդյոք ստուգման անհրաժեշտություն լինի, եւ վստահության հաստատման համար անհրաժեշտ է փաստաբանի օգնությունը:

02 Հանդիպեք վստահ փաստաբանի հետ

Վերանայված իրավաբանական փաստաթղթերը եւ այլ կարեւոր փաստաթղթերը հետո վերանայվել են, հաջորդ քայլը, Վերականգնվող կենդանի հավատքի հաստատման հաջորդ քայլը, վստահելի փաստաբանի հետ հանդիպում է, պարզելու համար, արդյոք հավաստիացում պահանջվի եւ եթե փաստաբանի օգնությունը անհրաժեշտ կլինի ` ապա դադարեցնել վստահությունը:

Եթե ​​փորձաքննություն պահանջվի, ապա հղում կատարեք Քայլ առ քայլ ուղեցույցին `բացելու դատաքննության գոտի եւ քայլ առ քայլ ուղեցույց` փորձաքննության մասին մանրամասն տեղեկությունների համար հողամասի հափշտակման համար: Խնդրում ենք, որ դուք պետք է վարձակալեք ապացուցված ապրելակերպի վստահության համար: պատճառների ցանկի համար, թե ինչու է հավատարիմ իրավաբանը կարող է անհրաժեշտ լինել վստահության հաստատման հարցում:

Եթե ​​դուք որոշել եք, թե արդյոք հավաստիացում կպահանջվի, եւ նույնիսկ եթե ոչ, ապա անհրաժեշտ է, որ փաստաբանի օգնությունը վստահի լուծելու համար, հաջորդ քայլը պետք է լինի բոլոր մահացածների ակտիվների համար մահվան արժեքների ամսաթիվը:

03 Արժեթղթերի արժեթղթերի արժեքը

Երբ դուք հանդիպում եք վստահորդի հետ, վստահության հաստատման հաջորդ քայլը պետք է հիմնադրել մահացածի արժեքների ամսաթվերը բոլոր ապրելակերպի ակտիվների համար:

Բոլոր ֆինանսական հաստատությունները, որտեղ ապաստանի ակտիվները գտնվում են, պետք է կապ հաստատվեն մահվան արժեքի ամսաթվի մասին: Ակտիվների, այդ թվում `անշարժ գույքի, անհատական ​​ազդեցությունների, ներառյալ զարդեր, արվեստի գործեր, կոլումբերներ եւ սերտորեն իրականացվող բիզնեսներ, դրանք պետք է գնահատվեն պրոֆեսիոնալ գնահատողի կողմից:

Նշենք, որ պետք է ստեղծվեն բոլոր ապագա ակտիվների արժեքը, այդ թվում, վստահության սահմաններից դուրս գտնվողները, որոշելու համար, թե արդյոք գույքի հարկի եւ / կամ ժառանգության հարկի առկայությունը պարտք է: Ակտերը, որոնք կարող են անցնել վստահության սահմաններից, կարող են ներառել որպես վարձակալներ, ամբողջությամբ կամ համատեղ վարձակալած անձանց կողմից վերապրած իրավունքի, մահվան կամ մահվան հաշիվների փոխանցման , ինչպես նաեւ կյանքի ապահովագրության, IRAs, 401 (k) եւ անուիտետներով: անուններ շահառուներ: Տեսեք, թե որոնք են չհայտարարված ակտիվները եւ ընդգրկված են ձեր գույքում: որոշելու, թե արդյոք այն, ինչն է, եթե ոչ, անպաշտպան ակտիվները պատկանում են սեփականությանը:

Երբ մահացածների արժեքի ամսաթիվը որոշվել է դուստր ընկերության ակտիվների համար, հաջորդ քայլն է վճարել վճռի վերջնական օրինագծերը եւ հավատարմագրային կառավարման ծախսերը:

04 Վճարահաշվարկներ եւ ծախսեր

Հոգաբարձուների հետեւորդն է `պարզելու, թե մահվան պահին ինչ պարտքեր պարտք են, որոշում են արդյոք օրինագծերը, ապա վճարում են օրինագծերը: Հոգաբարձուների իրավահաջորդը նույնպես պատասխանատու կլինի վստահության իրականացման շարունակական ծախսերը վճարելու համար, ինչպիսիք են օրինական վճարները, հաշվապահական վճարները, կոմունալ վճարումները, ապահովագրավճարները, հիփոթեքային վճարումները եւ տանտերը կամ համատիրության ընկերակցության վճարները:

Երբ իրավահաջորդ Վստահված անձը վճարել է վճռի վերջնական օրինագծերը եւ վերահսկողության տակ գտնվող վստահության ծախսերը, հաջորդ քայլը պետք է վճարել ցանկացած եկամտահարկ եւ գույքի հարկեր, որոնք կարող են վճարվել:

05 Վճարել հարկերը

Երբ իրավահաջորդ Հոգաբարձու է վճարել վերջնական օրինագծերը եւ վերահսկողությամբ շարունակվող հավատարմագրային ծախսերը, վստահության հաստատման հաջորդ քայլը հարկ է վճարել ցանկացած եկամտահարկ եւ մահացու հարկեր, որոնք կարող են վճարվել:

Հոգաբարձուների իրավահաջորդը պետք է նախապատրաստի եւ ներկայացնի դաշնային եւ / կամ պետական ​​եկամտահարկի վերջնական եկամտահարկը եւ վճարի այնպիսի հարկեր, որոնք կարող են ժամանակին վճարվել: Դաշնային եկամտային հարկի վերջնական վերադարձը կկատարվի մահվան տարելիցի տարվա ապրիլի 15-ին:

Բացի դրանից, հարկատուի վերջնական եկամտահարկի ներկայացման դեպքում, եթե գույքը շահույթ է ստանում վարչարարության ընթացքում, ապա իրավահաջորդի հավատարմատարը պետք է պատրաստի եւ ներկայացնի բոլոր անհրաժեշտ դաշնային գույքի եկամտահարկը ( IRS 1041 ձեւ ), ինչպես նաեւ պահանջվող պետական ​​գույքի եկամտահարկի եկամուտները:

Եթե ​​դեֆեդտի գույքը հարկվում է դաշնային եւ (կամ) պետական ​​գույքի հարկի համար, ապա իրավահաջորդ Վստահված անձը պատասխանատու կլինի դաշնային գույքի հարկի վերադարձի (IRS ձեւ 706) եւ / կամ պետական ​​գույքի հարկի եւ (կամ) պետական ​​ժառանգության համար հարկային եկամուտը, ապա վճարել հարկային օրինագիծը:

Նշենք, որ որոշ վստահված անձինք կարող են պահանջել, որպեսզի ներկայացնեն դաշնային գույքի հարկի վերադարձը, չնայած ոչ մի գույքահարկ չի լինելու: Տեսեք, թե երբ է դաշնային գույքի հարկի վերադարձը պարտադիր լինելու համար: որոշելու համար, արդյոք 706-րդ Ձեւը կպահանջվի ներկայացնել հավատարմագրված վստահության համար:

Տեսեք, թե ինչպիսի հարկեր են հարկավոր ինչ-որ մեկը մահանում է: որպես ուղեցույց տարբեր տեսակի հարկերի, որոնք կարող են պայմանավորված լինել եւ հարկային եկամուտները, որոնք պետք է ներկայացվեն:

Երբ եկամտահարկի եւ գույքահարկի բոլոր խնդիրները լուծված են, գույքն ապամոնտաժելու վերջնական քայլը պետք է դառնա վստահության շահառուներին թողնելը եւ դադարեցնել վստահությունը:

06 Տարածեք եւ վերջացրեք

Սովորաբար, առաջին հարցն է, որ վստահության շահառուները կխնդրեն իրավահաջորդի վստահորդին, « Երբ ես կստանամ իմ ժառանգության ստուգումը »: Բայց, ցավոք, շահառուների համար, մնացած վստահելի ակտիվների բաշխումը շահառուներին, հենց վերջին քայլն է վերանայել «Վերադարձի» Կենդանի հավատք:

Մինչեւ հավատարմագրված շահառուներին որեւէ բաշխում կատարելը, իրավահաջորդ Վստահված անձը պետք է համոզված լինի, որ հավատարմագրային կառավարման բոլոր ծախսերը (եթե առկա են փորձաքննական գույքը) եւ բոլոր հարկերը վճարվել են, կամ բավարար միջոցներ են հատկացվել, որպեսզի վճարեն վերջնական օրինագծերը եւ հարկերը:

Հակառակ դեպքում, եթե իրավահաջորդը Հավատարիմը ընտրում է շահաբաժինների բաշխումը կատարել, բայց ծախսերը հետագայում են գալիս, ապա իրավահաջորդ Հոգաբարձուները ստիպված կլինեն վճարել այդ ծախսերը իր սեփական գրպանից:

Բացի այդ, եթե անհրաժեշտ է որոշ որոշակի ակտիվների ստուգում, ապա շահառուները պետք է սպասեն, մինչեւ փորձաքննության գոտիները փակվեն, իսկ ստուգիչ ակտիվները հանձնվեն հավատարմատարի իրավահաջորդին, մինչեւ վստահությունը կարող է դադարեցվել, իսկ շահառուները կարող են ստանալ նրանց ժառանգությունը:

Եթե ​​վստահության կառավարումը ակնկալվում է ավելի քան մեկ տարի, ապա իրավահաջորդ Հոգաբարձուները պետք է սերտորեն համագործակցեն հավատարմատարի եւ հաշվապահի հետ `պլանավորելու համար բավականաչափ ակտիվներ տրամադրել ընթացիկ հավատարմագրային ծախսերը վճարելու եւ այնուհետեւ հավասարակշռող շահառուներին բաժանել բազմակի միանգամից գումարների փոխարեն: