Մնացած IRA կանոնները, որոնք դուք պետք է իմանաք

Ինչ դուք պետք է իմանաք IRA- ի ժառանգության մասին

Վիճակագրորեն, ժառանգված IRA- ում ժառանգած (կամ ժառանգելու) ամենատարածված պատճառը այն է, որ ընտանիքի անդամը կամ բարեկամը մահացել է եւ ձեզ թողել է բաժնետոմսեր , պարտատոմսեր , փոխադարձ հիմնադրամներ , ETFs , REITs , cash, եւ հարկային ապաստանի ընթացքում կյանքի ընթացքում ձեռք բերած այլ ակտիվները: ԻՐԱ-ում գումար ժառանգած շատ մարդկանց նման, կան շատ հարցեր, որոնք հաճախ հարցնում են: Ինչ պետք է անեք:

Որոնք են ժառանգված IRA- ի կանոնները: Հարկային թակարդները: Առավելությունները:

Հաջորդ մի քանի րոպեին մենք մտադիր ենք դիտել բոլոր այն հարցերը, որպեսզի այս հոդվածի վերջում իմ հույսը ձեզ ավելի հարմար լինի ժառանգված IRA- ի հիմնարար կանոնների հետ: Դա գրեթե ոչ այնքան սարսափելի կամ շփոթեցնող է, որքան առաջին հայացքից կարելի է մտածել, բայց կենսականորեն կարեւոր է, որ դուք դեռ շարունակում եք ձեր ընտրանքները որակյալ խորհրդատուի հետ `հաշվի առնելով դրա սխալ լինելու հետեւանքները:

Ինչպես եք վերաբերվում ձեր ժառանգված IRA- ին `կախված այն հանգամանքից, թե արդյոք դուք ամուսնացել եք մահացածի հետ

Նախքան անցնելը, դուք պետք է պատասխանեք երկու հարցերին.

1. Արդյոք դուք ամուսնացել եք այն անձի հետ, ով ձեզ լքել է IRA- ն որպես ժառանգություն:
2. Արդյոք IRA- ի սեփականատերը հասել է այն տարիքին, երբ անհրաժեշտ նվազագույն բաշխումները պետք է կատարվեին:

Պարզ է, ճիշտ է: Եկեք նայենք տարբեր սցենարների, որոնք առաջանում են, կախված նրանից, թե ինչպես եք պատասխանել վերը նշված հարցերին:

Ենթադրվում է IRA սցենար I: Եթե ​​այո, պատասխանեցիր երկու հարցին `ամուսնացած եք, եւ ձեր ամուսինը հասել է այն տարիքին, երբ պարտադիր բաշխումը պահանջվել է (ներկայում 70,5 տարեկան), դուք ունեք մի քանի տարբերակներ.

1. Treat ժառանգված IRA որպես ձեր սեփական IRA, ավելացնելով այն ձեր առկա կենսաթոշակային հաշիվների եւ թույլ տալ, որ դրամական բարդ է, քանի որ եթե դուք դրել այն մի կողմ ձեր ամբողջ ժամանակ:

1. Տարածեք IRA հաշվեկշիռը, օգտագործելով ձեր ընթացիկ տարիքը եւ հատուկ IRS աղյուսակը:
2. Տարածեք IRA հաշվեկշիռը, օգտագործելով հատուկ IRA սեղան եւ
   1. Ձեր ամուսնու տարիքը փոխարինելով այն տարիքից, երբ նա մահացել է,
   2. Կյանքի տեւողության մեկնարկը իջեցնելով 1 տարին մեկ, որն անցնում է, ճիշտ այնպես, ինչպես դուք կլիներ, եթե նրանք դեռ կենդանի լինեին
   3. Հաշվի առնելով գոնե մահվան տարվա համար անհրաժեշտ նվազագույն բաշխումը:

Ենթակառուցված IRA սցենար II. Եթե ​​այո պատասխանեք մեկ հարցին, բայց ոչ մյուսը `ամուսնացած եք, բայց ձեր ամուսինը դեռ չի հասել այն տարիքին, երբ անհրաժեշտ է նվազագույն բաշխումներ կատարել, դուք ունեք երեք տարբերակ.

1. Treat ժառանգված IRA որպես ձեր անձնական IRA, ավելացնելով այն ձեր առկա կենսաթոշակային հաշիվների եւ թույլ տալ, որ գումարային բարդ է, եթե դուք դրել այն մի կողմ ձեր ամբողջ ժամանակ:
2. Պահպանեք գումարը IRA- ի հարկային ապաստարանում ոչ ավելի, քան 5 տարի: Ձեր ամուսնու մահվան հաջորդող 5-րդ տարեվերջին դուք պետք է դուրս գաք:
3. Տարածեք IRA հաշվեկշիռը, օգտագործելով հատուկ IRA սեղան, ձեր ամուսնու տարիքային տարիքը օգտագործելով:

Նկատի ունեցեք, որ բաշխումները չեն սկսվում, մինչեւ որ սկզբնական սեփականատերը (ձեր ամուսինը) 70.5 տարեկան է: Եթե ​​ձեր ամուսինն ավելի փոքր էր ձեզանից, դա թույլ է տալիս վայելել լրացուցիչ հարկային եկամուտների լրացուցիչ տարիները եւ ձեռք բերած ձեռքբերումները, եթե նրանք դեռ կենդանի են:

Ենթակառուցված IRA սցենար III. Եթե ​​դուք պատասխան չեք ստացել առաջին հարցին եւ այո երկրորդին, դուք ամուսնացած չեք IRA- ի սեփականատիրոջ հետ եւ արդեն հասել եք այն տարիքին, երբ պարտադիր բաշխումը պահանջվում է, դուք պետք է օգտագործեք հատուկ IRA աղյուսակի օգտագործումը, հետեւյալ սկզբունքներից մեկը.

1. Օգտագործեք կամ 1-ից ավելի երիտասարդը, ձեր տարիքը կամ 2.) մահվան տարում ծննդյան տարեդարձի բնօրինակի սեփականատիրոջ տարիքը:
2. Որոշեք ձեր տարիքը տարեցտարի ավարտելուց հետո `սկզբնական սեփականատիրոջ մահվան տարում:
3. Օգտագործելով բազմաթիվ շահառուների ամենահին տարիքը:

Դուք պետք է նվազեցնեք կյանքի տեւողությունը մինչեւ յուրաքանչյուր հաջորդ տարվա համար: Նաեւ նշեք, որ այս սցենարում դուք կարող եք վերցնել պահանջվող նվազագույն բաշխումը, որ սեփականատերը կվերցներ մահվան տարում:

Ենթադրվում է, որ IRA սցենարը IV- ը: Եթե ​​դուք պատասխան չտաս երկու հարցին, դուք ամուսնացած չեք IRA- ի սեփականատիրոջ հետ, եւ նրանք դեռ չէին հասել այն տարիքին, երբ նրանք պահանջում էին նվազագույն բաշխումներ կատարել, կարող եք either:

1. Վերցրեք ամբողջ IRA- ի հավասարակշռությունը մահվան տարվանից հետո 5-րդ տարեվերջին `պոտենցիալ ավելացնելով 6 տարվա լրացուցիչ հարկային բաղադրիչի ամաչկոտությունը, կախված այն բանից, թե արդյոք օրիգինալ սեփականատիրոջ մահվան ճշգրիտ ամսաթիվը:
2. Տարածեք IRA- ի հավասարակշռությունը հատուկ սեղանի վրա, օգտագործելով սեփական տարիքի տարիքը տարեցտարի օգտագործելով սեփականատիրոջ մահվան տարում, յուրաքանչյուր հաջորդ տարվա համար կյանքի տեւողությունը 1-ով իջեցնելով:

Իրականացված IRA սցենար V: Եթե ​​IRA- ն մնացել է անշարժ գույքի, որոշակի վստահության հիմնադրամի տեսակներից, բարեգործությունից կամ ինչ-ինչ պատճառներով ոչ նշանակված շահառուի, եւ IRA- ի բնօրինակ սեփականատերը արդեն ստիպված էր լինում պահանջել նվազագույն բաշխվածության բեռը, ապա դուք պետք է օգտագործեք հատուկ IRA աղյուսակը, որն անցնում է բնօրինակի սեփականատիրոջ տարիքից մահվան տարեդարձի ծննդյան օրվանից: Դուք պետք է այնուհետեւ նվազեցնեք յուրաքանչյուր կյանքի հաջորդ տարին մեկ կյանքի տեւողությունը, եւ դուք կարող եք վերցնել անհրաժեշտ նվազագույն բաշխումը մահվան տարում:

Ենթադրյալ IRA սցենար VI. Եթե ​​IRA- ն մնացել է անշարժ գույքի, որոշակի վստահության հիմնադրամի տեսակներից, բարեգործությունից կամ ինչ-ինչ պատճառներով որեւէ նշանակված շահառու չէ, եւ IRA- ի օրիգինալ սեփականատերը բավականաչափ երիտասարդ չէր, որ նա ստիպված չեղավ նվազագույն պահանջը դուք կարող եք պահպանել ժառանգված IRA- ի հարկային ապաստարանում մինչեւ մահվան հաջորդող 5-րդ տարին ավարտը, որը հնարավոր է Ձեզ թույլ տալ վայելել լրացուցիչ հարկային բաղադրիչի 6 տարվա լրացուցիչ ամաչկոտությունը `կախված այն բանից, իսկական սեփականատերը մահացավ:

Իրականացված IRA մնացորդները սնանկության այլեւս չեն պաշտպանված

IRA- ի մնացորդները, ընդհանուր առմամբ, շատ դեպքերում կարող են լինել վարկատուների հնարավորություններ, հաճախ յոթը թվերի ցածր մակարդակ: Ինչու: Պատճառն այն է, որ հասարակությունը ցանկանում է պաշտպանել կենսաթոշակային ակտիվները, քանի որ դա հին նորաձեւության կենսաթոշակային պլան է, ուստի մենք չունինք հարկատուների ցամաքից ապրող տարեցներ: Եթե ​​որեւէ մեկը կորցնի կորուստը, այն պետք է լինի պարտատերերը, որոնք, մեծ մասամբ, նախընտրել են վարկը տրամադրել առաջին տեղում:

Երկար ժամանակ ժառանգված IRA- ի մնացորդները վերաբերվել են նույն կերպ, ինչպես նաեւ IRA- ի մնացորդները, որոնք ներդրողները ներդրումներ են կատարում որպես առարկա: Այնուամենայնիվ, 2014 թ. Հունիսին Միացյալ Նահանգների Գերագույն դատարանը որոշում կայացրեց Կլարկի Ռամեկերին, որ պարտատերերը կարող են գնալ ժառանգված IRA- ի փողերից եւ ակտիվներից հետո իրենց պահանջները բավարարելու համար, խորապես փոխելով ամերիկյան կենսաթոշակային համակարգի ռիսկերի կառավարման լանդշաֆտը: (Գործը հարուցվել է 2010 թվականին, երբ Heidi Heffron-Clark- ը ներկայացրել է սնանկության համար եւ նրա պարտատերերը փորձել են ժառանգած IRA- ի բռնագրավել, որը 2001 թ. Ինը տարի առաջ է եղել մորից:)

Դատարանը հիմնվել է այն փաստի վրա, որ քանի որ ժառանգված IRA կանոնները մենք անցել ենք մինչ օրս հաստատված, Կոնգրեսը մտադիր է այս հարկային ապաստարանների միջոցով փոխանցել գումարները այլ կերպ, քան դուք գումար եք դնում ձեր ավանդական IRA կամ Roth IRA- ին :

Բացառություն: Եթե ​​դուք ամուսնացած եք ԻՌԱ-ի սեփականատիրոջ հետ եւ որոշում եք գնալ ցանկացած առկա ընտրանքով, որը թույլ է տալիս Ձեզ ժառանգած IRA- ի գումարները փոխանցել ձեր սեփական IRA- ին , դարձնելով այն նույն կանոնները, ինչպիսիք են ձեր սեփական կենսաթոշակային ակտիվները (այդ թվում, կոպիտ 10 վաղաժամկետ դադարեցման տուգանք, եթե դուք ձերբակալեք cookie բանկա, նախքան 59.5 տարեկան դառնալը, չնայած որ այդպես էլ եղեք , եթե դուք որակեք ):

Դասը պարզ է. Եթե դու ամուսնացար, թույլ տուր փողի նստել ժառանգված IRA- ում: Լրջորեն մտածեք այն ձեր սեփական IRA- ին, այն ժամանակ, երբ դա խելացի է: