A Backdoor Roth IRA- ն կարող է հարկային առավելություններ առաջարկել բարձր եկամուտներ ունեցողներին
Այնուամենայնիվ, բոլորը չեն կարող նպաստել Ռոթի IRA- ին: Ներքին եկամտային ծառայությունը հիմնավորում է Ռոթ IRA- ի իրավասությունը ձեր փոփոխված ճշգրտված համախառն եկամտի եւ հարկերի ներկայացման կարգավիճակի վրա:
2017 թ. Ներդրումները կատարվում են MAGI- ի ընդհանուր արժեքով 133,000 դոլարով կամ ավելի, իսկ ամուսնացած զույգերը `MAGI- ի հետ միասին, 196.000 ԱՄՆ դոլար կամ ավելի:
Այնուամենայնիվ, եկամուտների սահմաններում կա աշխատանք: A backdoor IRA- ն առաջարկում է բարձր աշխատակիցներին հնարավորություն տալ վայելել Roth- ի հարկային արտոնությունները, սակայն դա չի կարող ճիշտ լինել յուրաքանչյուր ներդրողի համար:
Ինչպես է աշխատում Backdoor Roth IRA- ն
A backdoor Roth IRA- ն բավականին պարզ է: Այն պարզապես ներառում է ավանդական IRA- ի ներդրումները Roth IRA- ին: Դուք կարող եք իրականացնել IRA- ի ետ օղակ, օգտագործելով ավանդական IRA- ը կամ բացեք նոր հաշիվ կոնկրետ փոխակերպման համար:
Երբ դուք դարձրել եք ավանդական IRA- ի ակտիվները Roth IRA- ի ակտիվների համար, դուք կկարողանաք օգտվել այդ հաշվի հարկերից ազատ հասանելիությունից: Այնուամենայնիվ, դուք պետք է տեղյակ լինեք ցանկացած հարկային պարտավորության մասին, որը կարող եք առաջանալ որպես փոխարկման:
Ռոթի փոխարկման հարկեր
Ավանդական IRA- ն ֆինանսավորվում է նախադեպային հարկերով :
Կախված ձեր եկամուտներից, այդ ներդրումները կարող են կրճատվել կամ չսահմանափակվել: Ուրեմն ինչու է այդ կարեւորը, երբ դուք ավանդական IRA- ի փոխակերպում եք Roth- ին:
IRS- ը թույլ չի տալիս ձեզ հարկադրել ձեր հարկային պարտքը ավանդական IRA- ի հետ: Սովորաբար, այդ գումարների վրա կվճարեք հարկերը, երբ դուք դուրս եք գալիս նրանց կենսաթոշակից, ձեր եկամտահարկի սովորական դրույքաչափով:
Եթե փոխարկեք ավանդական IRA- ն, որը բաղկացած է նվազեցված ներդրումներից, դուք ստիպված կլինեք վճարել այն գումարները, որոնք կապված են այդ ներդրումների եւ նրանց եկամուտների, դարձի գալու պահին:
Բայց ինչ է, եթե փոխարկվում եք ոչ-նվազեցված ներդրումների : Այսինքն, երբ բաները կարող են մի փոքր բարդ լինել: Եթե ձեր ավանդական IRA- ն ընդգրկում է ոչ միայն նվազեցվող վճարներ, ապա հարկերի վճարումից միայն հարկեր եք վճարում: Եթե դուք ավանդական IRA- ներ ունեք, որոնք ներառում են թե նվազեցվող եւ ոչ նվազեցման վճարներ, ապա IRS- ը հաշվարկում է բոլոր հարկերը, որոնք պայմանավորված են փոխարկման վրա, օգտագործելով ձեր բոլոր IRA- ների արժեքը:
Դա նշանակում է, որ դուք ունեք $ 300,000 ավանդական IRA- ի ակտիվներում եւ 5,500 ԱՄՆ դոլարի չափով ոչ-նվազեցվող IRA- ին, դուք կարող եք ոչ միայն նվազեցվող մասը, նույնիսկ եթե դա առանձին հաշվով է: Դուք կպահանջեք $ 5,500-ը որպես ընդհանուր IRA- ի ակտիվների մասնակի փոխակերպում հարկային նպատակներով:
Կրճատելով ավանդական IRA հարկումը
Եթե դուք ավելի բարձր հարկային բրենդով եք, եւ դուք վերածվում եք ավանդական IRA- ի միջոցների զգալի քանակի, արդյունքը կարող է լինել մեծ հարկային օրինագիծ, երբ դուք փոխարկում եք: Բարեբախտաբար, կա որոշակի հարկային խայթոցի նվազեցման միջոց:
Հարկային նպատակներով IRS- ն չի ներառում 401 (k) ս իգեգավորում ցուցումներով:
Եթե դուք ունեք կրեդիտային եւ նվազեցվող ավանդական IRA ակտիվների խառնուրդ, ապա կարող եք հատել նվազեցվող մասը ձեր աշխատատեղի կենսաթոշակային պլանին, եթե դա թույլատրվում է: Դա ձեզ ազատ է թողնում ձեր IRA- ի ոչ-նվազեցված մասը Ռոտին փոխանակելու համար, առանց նախադրյալ հարկային կանոնների:
Ինչպես կարելի է որոշել, եթե դուռը փակված է
A backdoor Roth IRA- ն կարող է զիջել որոշ կարեւոր հարկային արտոնություններ, սակայն կարեւոր է մտածել այն ուշադիր կերպով:
Օրինակ, ինչ հարկային բրենդ եք ակնկալում, երբ դուք թոշակի անցնեք: Եթե դուք ակնկալում եք, որ ավելի բարձր բրենդ է լինում, քան հիմա, հարկային խնայողությունները, որ դուք կարող եք հասկանալ Roth- ի IRA- ի միջոցով, կարող է գերագնահատել ցանկացած այլ հարկային պարտավորություն, որը դուք կստանաք ներկայիս փոխակերպման արդյունքում: Մյուս կողմից, եթե ավանդական IRA- ում զգալի գումար եք հավաքել, ապա վերափոխումը կարող է լինել թանկ:
Հիշեք նաեւ, որ առնվազն հինգ տարի ժամկետով չեք կարող վերադարձված գումարները վերադարձնել Ռոթ ԻՌԱ-ից, առանց տուգանքի: Նախքան այդ գումարները հպում եք, դուք կստանաք 10 տոկոս վաղաժամկետ տուգանք, եթե մինչեւ 59 տարեկան կամ ավելի բարձր տարիք: Կարեւոր է հասկանալ ձեր ժամանակացույցը, մինչեւ որ կարծում եք, որ ձեզ հարկավոր է այդ միջոցները:
Եթե դուք չեք պատրաստվում օգտագործել IRA- ի ակտիվները որոշ ժամանակով, ապա backdoor Roth- ն առաջարկում է եւս մեկ նպաստ: Ավանդական IRA- ներով դուք պարտավորվում եք սկսել նվազագույն բաշխումներ, որոնք հիմնված են ձեր կյանքի սպասվող տեւողության վրա `70/1 / 2 տարեկանում: A Roth IRA- ն չունի պահանջվող նվազագույն բաշխում , ինչը նշանակում է, որ դուք կարող եք գումարները թողնել այնքան ժամանակ, որքան ցանկանում եք: Այն, որ այդ զիջումները առանց հարկի դուրս գալու հնարավորությունը կարող էր զուգակցվել, ավանդների IRA- ի ակտիվների փոխակերպման օգտին: