Ինչ է 401 (k) պլանը եւ ինչպես են նրանք աշխատում:

401 (k) պլանները մեծ ճանապարհ են փրկելու կենսաթոշակ ստանալու համար

A 401 (k) պլանը կենսաթոշակային պլանի տեսակ է, որը ձեր գործատուը կարող է օրինական առաջարկել աշխատողներին: Պլանը թույլ է տալիս աշխատողին եւ գործատուին ստանալ հարկային նվազեցում, երբ նրանք գումար են տալիս աշխատողի 401 (k) կենսաթոշակային հաշիվ:

401 (k) առաջարկելու համար կան բազմաթիվ կանոններ, որոնք պետք է հետեւեն ձեր գործատուին: Աշխատանքի բաժինը (DOL) ունի բաժին, որը կոչվում է Employee Benefits Security Administration, որը կարգավորում է 401 (k) պլանների առաջարկը եւ ընդգծում է այդ կանոնները:

Ահա հիմնական դրույթները հարկային արտոնությունների, գործատուների ներդրումների եւ ներդրումային ընտրության վերաբերյալ, որոնք ազդում են 401 (k) պլանի վրա:

Հարկային արտոնություններ

Երբ սկսվեց 401 (k) պլան (մոտ 1978 թ.), Գումար եք նախահարկի պլանին: Նախ նայենք, թե նախորդ հարկային ներդրումները առաջինն են:

Pre-Tax 401 (k) ներդրումներ

Սովորաբար, երբ փող եք վաստակում, հարկավոր է եկամտահարկ վճարել, թե ինչ եք վաստակում: A 401 (k) պլանը հնարավորություն է տալիս խուսափել եկամտահարկ վճարել ընթացիկ տարվա ընթացքում գումարի չափով (մինչեւ 401 (k) ներդրման թույլատրելի սահմանաչափ ), որը դուք մտել եք պլան: Ձեր գումարի չափը կոչվում է աշխատավարձի հետաձգման ներդրում , քանի որ դուք ընտրում եք այսօրվա վաստակած աշխատավարձի որոշ չափով հետաձգելու, պլան տեղադրելիս եւ պահպանել այն, որպեսզի այն կարողանաք ծախսել ձեր կենսաթոշակային տարում:

Փողը աճում է հարկի մեջ, հետաձգված պլանում: Հարկային հետաձգված միջոցները, քանի որ ներդրումները վաստակում են ներդրումային եկամուտը, դուք ամեն տարի եկամտահարկի հարկ չի վճարում:

Փոխարենը, կենսաթոշակային տարում, դուք վճարում եք այն ժամանակ, երբ դուք գումար եք վերցնում: Կա 10 տոկոսանոց հարկային եկամտահարկ եւ եկամտահարկ, եթե դուք գումարները չափազանց վաղ եք դնում (մինչեւ 55 տարեկան կամ 59 ½ կախված ձեր կենսաթոշակային տարիքից եւ 401 (k) ծրագրի կանոններից ):

Հարկային խնայողական օրինակ

Եկեք նայենք օրինակին, թե ինչպես է հարկային խնայողական աշխատանքը:

Ենթադրենք, տարեկան եք $ 50,000 եւ որոշում կայացնեք ձեր աշխատավարձի 5 տոկոսը կամ տարեկան 2500 դոլար, ձեր 401 (k) պլանին: Եթե ​​դուք ամսական երկու անգամ վճարում եք, ապա յուրաքանչյուր աշխատավարձից հանվում է 104.17 դոլար եւ դրվում 401 (k) պլան:

Տարվա վերջում ձեր հարկային վերադարձի մասին զեկուցված վաստակած եկամուտը կկազմի 47,500 ԱՄՆ դոլար `$ 50,000 փոխարեն, քանի որ դուք ստանում եք նվազեցնելու ձեր հաշվետու եկամուտը, նախապես հարկ վճարելու չափով, 401 (k) պլան:

Եթե ​​դուք գտնվում եք 25 տոկոսանոց մաքսային հարկի դրույքաչափի մեջ, պլանի մեջ ներգրավված 2500 դոլար նշանակում է վճարել դաշնային հարկերում 625 դոլար: Դուք կփրկեք $ 2,500 կենսաթոշակ ստանալու համար, բայց դա միայն $ 1,875 է:

Վերոնշյալ օրինակը ենթադրում է, որ ընտրում եք ավանդական նախնական հարկի 401 (k) ավանդներ, որտեղ դուք գումար եք տալիս նախադեպային հարկի վրա:

Roth 401 (k) վճար (Հարկահանումից հետո)

Շատ գործատուներ նաեւ առաջարկում են հատուկ Ռոթ 401 (k) ներդրումներ կատարելու տարբերակը : Roth- ի ներդրումները (որոնք սկսվել են 2006 թ.-ին), դուք չեք ստանում նվազեցնել ձեր վաստակած եկամուտը ներդրման գումարի չափով, սակայն բոլոր միջոցները աճում են հարկերից եւ երբ դուք վերցնում եք կենսաթոշակային գումարները, դուրսգրումը հարկերից ազատվում է:

Հարկային կամ հարկերից հետո հարկեր:

Որպես ընդհանուր կանոն, դուք ցանկանում եք կատարել նախընտրական հարկային ներդրումներ այն տարիների ընթացքում, երբ դուք վաստակում եք առավելագույնը, որը սովորաբար տեղի է ունենում ձեր կարիերայի միջին եւ ուշ փուլերում:

Դուք ցանկանում եք Roth ներդրումները կատարել տարիներ, որտեղ ձեր եկամուտները (եւ այդպիսով հարկի դրույքաչափը) այնքան էլ բարձր չեն: Ստորին վաստակած տարիները հաճախ տեղի են ունենում կարիերայի վաղ փուլերում, կիսամյակի ընթացքում, կամ փուլային կենսաթոշակային ժամանակահատվածում, երբ դուք աշխատում եք մասամբ:

Գործատուի մասնակցությունը

Շատ գործատուներ կաշխատեն ձեր 401 (k) պլանի համար: Գործատուի ներդրումների երեք հիմնական տեսակն է `համապատասխանող, ոչ ընտրովի եւ շահույթ ստանալու: Գործատուի ներդրումները միշտ նախադեպային հարկեր են, ինչը նշանակում է, որ երբ նրանք դուրս են եկել կենսաթոշակային համակարգում, նրանք այդ ժամանակ հարկվում են:

Համապատասխանեցման

Համապատասխան ներդրումով, ձեր գործատուն միայն գումար է ներդնում 401 (k) պլանին, եթե դուք գումար եք ներդնում: Օրինակ, դրանք կարող են համապատասխանել ձեր դոլարի փոխարժեքի դոլարի համար, մինչեւ ձեր գործողության առաջին 3 տոկոսը, ապա 50 ցենտ դոլարի վրա `մինչեւ հաջորդ 2 տոկոսը:

Վերոնշյալ օրինակով, եթե դուք նպաստում եք ձեր 50,000 ԱՄՆ դոլարի աշխատավարձի 5 տոկոսին կամ տարեկան 2500 դոլարին, ապա ձեր գործատուն կարող է նպաստել 2000 դոլարին: Նրանք կհամապատասխանեն ձեր աշխատավարձի առաջին 3 տոկոսին կամ $ 1,500-ով `դնելով $ 1,500: Ձեր վճարման հաջորդ 2 տոկոսը, 1000 դոլար, դրանք կկազմեն 50 ցենտ կամ $ 500: Այսպիսով, ամբողջ տարվա ընթացքում դրանք կներդնեն ձեր անունից, 2000 դոլար:

Եթե ​​ձեր գործատուն առաջարկում է համապատասխան ներդրում, այն գրեթե միշտ իմաստ է դարձնում բավարար գումար վաստակելու համար : Մտածեք այն որպես ակնթարթային բարձրացում:

Ոչ ընտրական

Ոչ ընտրովի ներդրումով, ձեր գործատերը կարող է որոշել, թե ով է որոշակի գումար դնում պլանի մեջ բոլորի համար, անկախ նրանից, թե արդյոք աշխատակիցն իր սեփական փողերից որեւէ մեկին նպաստում է, թե ոչ: Օրինակ, գործատուն կարող է նպաստել յուրաքանչյուր տարվա համար ծրագրին վճարման 3 տոկոսի վճարումը բոլոր իրավասու աշխատողների համար:

Շահույթի բաշխումները

Շահութաբաժինների ներդրման արդյունքում, եթե ընկերությունը շահույթ է ստանում, կարող է ընտրություն կատարել սահմանված գումարի չափով պլանին: Կան տարբեր բանաձեւեր, որոնք որոշում են, թե որքան կարող է գնալ: Առավել տարածված բանաձեւը յուրաքանչյուրն ստանում է շահույթ ստանալու ներդրում, որը համամասնորեն վճարում է նրանց:

Երբ փողը քոնն է

Գործատուի համապատասխանող վճարների որոշ տեսակներ ենթակա են վճարման գրաֆիկի , որը նշանակում է, թեեւ գումարը ձեր հաշվին է, եթե դուք թողնում եք, մինչեւ 100 տոկոսը տրամադրված եք, միայն կպահեք այն, ինչն է ձեզ համար ընկերությունը թողարկել: Դուք միշտ ստանում եք ձեր գումարներից որեւէ մեկին, որը նպաստել եք պլանին:

Խտրականության կանոններ

Գործատուները չկարողանան ստեղծել 401 (k) պլաններ, որպեսզի օգտվեն սեփականատերերին կամ բարձր վարձատրվող աշխատողներին: Յուրաքանչյուր ծրագիր պետք է անցնի տարեկան փորձարկում `համոզվելու համար, որ դա համապատասխանում է այդ կանոններին կամ գործատուն կարող է ստեղծել հատուկ տեսակի պլան, որը կոչվում է« Անվտանգ նավահանգիստ 401 (k) պլան », որը թույլ է տալիս շրջանցել դժվարին փորձարկման գործընթացը:

Safe Harbor- ի պլանով, քանի դեռ գործատուն իրավական կամ պարտադիր գումար է տալիս, որպես խաղային կամ ոչ ընտրական ներդրում, ապա նրանց պլանը «անցնում» է ցանկացած փորձարկում: Ապահով խարիսխի պլանի հետ, ցանկացած համապատասխան կամ ոչ պատշաճ վճարումներ գործատուի համար, որ դուք անմիջապես հանձնված եք: (Շահույթի տարածման վճարները դեռեւս կարող են ենթարկվել ժամանակացույցի):

Ներդրումային ընտրություններ

401 (k) պլանների մեծ մասը նախատեսում է նվազագույնը երեք տարբեր ներդրումային տարբերակներ, որոնք շատ տարբեր ռիսկի մակարդակ ունեն, եւ մասնակիցները պետք է կրթություն ստանան իրենց ընտրության հարցում: Կառավարության կանոնները սահմանափակում են նաեւ գործատուների բաժնետոմսերի կամ ներդրումների այլ տեսակների քանակը, որոնք կարող են օգտագործվել 401 (k) պլանում: Այս սահմանափակումների պատճառով 401 (k) պլանով առաջարկվող ներդրումների առավել տարածված տեսակները փոխադարձ հիմնադրամ են :

Շատ ծրագրեր կստեղծեն լռելյայն ներդրումային ընտրություն (կոնկրետ փոխադարձ հիմնադրամ), եւ բոլոր գումարները գնում են այնտեղ, մինչեւ դուք մուտք եք գործել առցանց կամ զանգահարեք ձեր պլանին փոխելու այլ ներդրում:

401 (k) Ներդրումային ընտրություն սկսնակների համար

401 (k) պլաններից շատերը առաջարկում են թիրախային միջոցներ, որոնք օրացուցային տարի ունեն հիմնադրամի անունով, որը նախատեսվում է համապատասխանել մոտավոր տարին, որտեղ կարծում եք, որ կարող եք թոշակի անցնել: Դրանք կարող են լինել մեծ ընտրություն նոր ներդրողների համար:

Մոտ 401 (k) պլանները նաեւ առաջարկում են մոդելի պորտֆելներ, որտեղ դուք լրացնում եք հարցաթերթիկ, ապա ձեզ համար առաջարկվում է ներդրումների ընտրություն: Եթե ​​դուք բարդ ներդրող եք կամ աշխատում եք ֆինանսական պլանավորողի հետ, ով ձեզ համար առաջարկություններ է անում, ձեզնից շատերը դուրս կգան նպատակային ամսաթվից կամ մոդելի պորտֆելի տարբերակներից: Ես այս անվանումն անվանում եմ ներդրումներ անելու համար :

Այլ կանոններ

Կան շատ լրացուցիչ կանոններ, որոնք պետք է հետեւեն 401 (k) պլան, որոշելու համար, թե ով է իրավասու, երբ գումարը կարող է վճարվել պլանից, վարկերը կարող են թույլատրվել, գումարը, երբ գումարը պետք է ներգրավվի պլանում, շատ ավելի. Եթե ​​դուք ընթերցում եք կանոնակարգեր, կարող եք գտնել մի մեծ տեղեկություն Աշխատանքի բաժնի «Կենսաթոշակային պլանների մասին» էջում: