Մինչեւ 2018 թ. Ապրիլին հարկային օրն ունենալու համար, ձեր 2017 IRA ներդրումը կատարելու համար Եթե ցանկանում եք օգտվել այդ նպաստներից ընթացիկ հարկային հայտի տարում, բայց եթե դուք չեք հարվածում ձեր տարեկան ներդրման սահմանը , ապա չեք կարող վերադառնալ ժամանակն ու գումարը կուտակած գումարները:
Ինչպես է ավանդական IRA- ն աշխատում
Ժամանակի ընթացքում IRA- ի բացումը, ֆինանսավորումը եւ անցկացումը բավականին պարզ է. այստեղ քայլերը դիտարկվում են.
Բացիր ավանդական IRA- ն բրոքերային ընկերությունների, փոխադարձ հիմնադրամի , բանկի կամ այլ ֆինանսական հաստատությունների միջոցով, որոնցից յուրաքանչյուրը կունենա իր սեփական արտադրանքը:
Աջակցեք ավանդական IRA- ին եւ ստացեք գումարի հարկի նվազեցում: Հաշվի առեք, որ ցանկացած հարկային տարում ավանդական IRA- ին ավելացնելու չափի սահմանափակումներ կան:
Երբ դուք ձեր ավանդական IRA- ին ֆինանսավորել եք, գումար օգտագործեք բաժնետոմսեր , պարտատոմսեր , փոխադարձ միջոցներ ներդնել, ձեռք բերել անշարժ գույք կամ այլ ակտիվներ: Եթե դուք բացում եք ավանդական IRA- ն ձեր տեղական բանկում, ապա դրանք կարող են թույլ տալ միայն գնել FDIC- ի ապահովագրված վկայագրերը: Եթե դուք գնում եք բրոքերային ընկերության հետ, ապա ձեզ թույլ կտան ձեռք բերել տարբեր ակտիվներ ` կապույտ-չիպային բաժնետոմսերից դեպի ինդեքսային միջոցներ :
Տարիների կամ տասնամյակների ընթացքում ձեր ավանդական IRA- ում ակտիվները պահում եք, ձեր ներդրումային շահույթը աճում է հարկերից: Եթե դուք ունեք 1,000,000 դոլար արժողությամբ նավթ եւ բանկային բաժնետոմսեր, որոնք վճարում են ձեզ տարեկան 40,000 դոլար կանխավճարի շահաբաժիններ, գրեթե բոլոր հանգամանքներում, դուք դաշնային, տեղական կամ պետական հարկերում չեք գանձում: Որոշ օտարերկրյա բաժնետոմսերը պահպանում են շահութահարկի հարկերը, եթե նրանք չունեն Միացյալ Նահանգների հետ բարենպաստ հարկային պայմանագիր, ուստի զգույշ եղեք, երբ ավանդական IRA- ում միջազգային ակտիվներ ձեռք բերեք:
59.5 տարեկանից հետո ցանկացած պահի կարող եք սկսել ձեր ավանդական IRA- ից: Ֆոնդերի հետ կանչելը նախկինում տատանում է 10% տուգանք, եթե դուք չեք հանդիպում IRS- ի բացառություններից : Երբ հաշվից փող եք վերցնում, դուք կխոսի այն ձեր հարկերի մասին, որպես կանոնավոր եկամուտ: Դուք կվճարեք այդ գումարների հարկերը, որոնք ծառայում են որպես եկամուտ, որի վրա դուք ապրում եք ձեր ողջ կյանքի ընթացքում:
70.5 տարեկան հասակում դուք չեք կարողանա որեւէ այլ միջոցներ ներդնել, եւ IRS- ն մանդատ է տալիս, որ ձեր հաշվից հաշվարկված Մնացյալ նվազագույն բաշխումը (ՀՎԴ) վերցնի կամ կստանաք 50 տոկոսից ավելի խիստ տուգանք այն գումարը, որը դուք պետք է դուրս գաք:
Ավանդական IRA- ին առավելագույն վճարը `2017 թ
2017-ի հարկային տարում IRA- ի ներդրման սահմանը կախված է ձեր տարիքից եւ վերաբերում է ձեր ավանդական IRA- ին եւ ցանկացած Roth IRA- ին: The IRS- ն նայում է բոլոր IRA- ների ձեր ընդհանուր ներդրմանը, երբ ներդնում է առավելագույն ներդրման սահմանները: Երբ դուք հասնում եք 50 տարեկան կամ ավելի բարձր տարիքին, դուք կարող եք մի փոքր ավելի շատ գումար վերցնել, որպես «բռնել» գումար: Եթե դուք 49 տարեկան եք կամ ավելի երիտասարդ, կարող եք նպաստել մինչեւ 2017 թ. Բոլոր IRA հաշիվներին առավելագույնը $ 5,500:
Եթե դուք 50 տարեկան եք կամ ավելի բարձր, դուք կարող եք նպաստել առավելագույնը $ 6,500-ի IRA հաշիվներին
Ամուսնացած զույգերը յուրաքանչյուրը կարող է ունենալ իրենց ավանդական IRA- ն `առավելագույնի հասցնելու այն գումարը, որը կարող է փրկել հարկային ապաստան: Օրինակ, եթե 52-ամյա տղամարդը ամուսնացած էր 48-ամյա կնոջ հետ, նրանք կարող էին միավորել ընդհանուր գումարը `12.000 դոլար, 6.500 դոլար, իր IRA- ին եւ $ 5.500-ը, իր IRA- ին: Եթե ամուսիններից մեկը չի աշխատի, IRA- ի կանոնները թույլ են տալիս, որ ամուսնու կամ կնոջ կողքին ամուսնանամ, որ IRA- ի ներդրումն օգտագործի ընտանիքի միջոցները, որպեսզի չվիրավորեն հովանոցները:
Կարող եք գրել ավանդական IRA- ի վճարումները 2017 թվականի հարկային տարվա համար:
Շատ դեպքերում ձեր ավանդական IRA- ի ներդրումը նվազեցվում է ձեր հարկային վերադարձի հաշվին: Սա թույլ է տալիս նվազեցնել ձեր հարկային օրինագիծը եւ խթանել ձեզ կենսաթոշակ ստանալու համար: Ձեր եկամտի նվազեցման եկամուտների սահմանները կախված են այն հանգամանքից, թե արդյոք դուք ծածկված եք աշխատանքի ժամանակ կենսաթոշակային պլանից:
The IRS- ը որոշում է ձեր եկամտի ավանդական IRA- ի իրավասության համար `օգտագործելով ձեր ճշգրտված համախառն եկամտի փոփոխված ձեւը: Սա տարբերվում է ձեր հարկային եկամտաբերության հաշվարկի նորմալ ճշգրտված համախառն եկամտից: Այն ներառում է որոշակի տեսակի եկամտի վերացում, օրինակ, խնայողական պարտատոմսերի տոկոսադրույքները եւ նման վարկի տոկոսների նվազեցումը: IRS- ի հրատարակությունը 590-A (2017) նկարագրում է փոփոխված ճշգրտված համախառն եկամտի հաշվարկը մանրամասն: Եթե կարծում եք, որ եկամտի սահմաններից մեկն ընկնում է նվազեցման համար, խոսեք հաշվապահի հետ, քանի որ դուք կարող եք լավ լինել, երբ կիրառեք ձեր փոփոխված համախառն եկամտի փոփոխությունները:
Պարտատոմսերի կրճատման կանոնները, որոնք չաշխատեն կենսաթոշակային պլանով իրենց աշխատանքում, օրինակ, 2011 թվականի հարկային տարվա համար 401 (k) կամ 403 (բ) :
Single, տնային տնտեսուհի կամ որակավորող այրի (er) : Ոչ մի սահմանափակում հարկային նվազեցման հիման վրա ձեւափոխված ճշգրտված համախառն եկամտի վրա: Դուք կարող եք կրճատել բոլոր ներդրումները մինչեւ ձեր ներդրման սահմանաչափի չափը:
Ամուսնալուծվում է միասին կամ առանձին ամուսնու հետ, ով նույնպես չի ներգրավված կենսաթոշակային պլանում աշխատելիս: Ոչ մի սահմանափակում հարկային նվազեցման հիման վրա ձեւափոխված ճշգրտված համախառն եկամուտը: Դուք կարող եք կրճատել բոլոր ներդրումները մինչեւ ձեր ներդրման սահմանաչափի չափը:
Ամուսնացած է ամուսնու հետ համատեղ, որը ծածկված է աշխատանքի ժամանակավոր կենսաթոշակային պլանով. 186,000 ԱՄՆ դոլար կամ ավելի փոքր գումարով փոփոխված համախառն եկամուտը լիարժեք նվազեցման իրավունք ունի մինչեւ ձեր ներդրման սահմանաչափի չափը: $ 186,000-ից $ 196,000-ի միջեւ հարկային նվազեցումը, որը կարող եք վերցնել, ցածր է եւ ավելի ցածր գումարներով, մինչեւ 196,000 ԱՄՆ դոլար հասնելը, որի ընթացքում դուք չեք կարող որեւէ հարկային նվազեցում կատարել ձեր ավանդական IRA- ի ներդրման համար:
Հարկային տարիքը, 2017 թ. Հարկ վճարողների համար, որոնք իրենց աշխատանքում կենսաթոշակային պլանի կողմից ծածկված են.
Յուրաքանչյուրը կամ տնային տնտեսուհիը. 62,000 ԱՄՆ դոլար կամ ավելի պակաս փոփոխված համախառն եկամուտը Ձեզ իրավունք է տալիս նվազեցնել ավանդական IRA ներդրումները մինչեւ ձեր ներդրման սահմանը: Եթե դուք վաստակում եք ավելի քան $ 62,000, բայց պակաս, քան $ 72,000, կարող եք պահանջել մասնակի նվազեցում ձեր հարկերի վերաբերյալ: Եթե դուք վաստակում եք $ 72,000 կամ ավելի, դուք չեք կարող կրճատել ձեր ավանդական IRA- ի ներդրման համար:
Ամուսնացած կամ ամուսնալուծված ամուսնուն (ամուսնու). $ 99,000 կամ ավելի պակաս փոփոխված համախառն եկամուտը Ձեզ իրավունք է տալիս նվազեցնել ձեր բոլոր ավանդական IRA ներդրումները մինչեւ ձեր ներդրման սահմանը: Եթե դուք վաստակում եք ավելի քան $ 99,000, բայց ոչ ավելի, քան $ 119,000, կարող եք պահանջել մասնակի հարկային նվազեցում: Եթե դուք վաստակեք $ 116,000 կամ ավելի, դուք չեք կարող պահանջել ձեր ավանդական IRA ներդրման համար որեւէ հարկային նվազեցում:
Ամուսնացած է որպես առանձին: 10,000 ԱՄՆ դոլարից պակաս փոփոխված համախառն եկամուտը Ձեզ հնարավորություն է տալիս ձեր ավանդական IRA- ի ներդրման մասով հարկերի նվազեցում: $ 10,000 կամ ավելի եկամուտ նշանակում է, որ դուք չեք կարող որեւէ նվազեցում:
Երկու դեպքում էլ, եթե ձեր հարկերը առանձին ներկայացնեք եւ ձեր ամուսնու հետ չեք ապրել անցյալ տարվա ընթացքում, ապա IRS- ը թույլ կտա օգտագործել «միայնակ» կանոնները `որոշելու ձեր ավանդական IRA հարկային նվազեցման իրավունքը: