Ինչպես է քայլ առ քայլ հիմքը բացվում

Ստորացրեք ձեր ժառանգներին `կապիտալը հարկում է ձեր ընտանիքում

Յուրաքանչյուր երկարաժամկետ ներդրող պետք է իմանա այնպիսի բան, որը կոչվում է stepped-up հիմք թռիչք (նաեւ երբեմն կոչվում է արագացված արժեքի հիմք թռիչք): Սա հարկային արտոնություն է Կոնգրեսը տալիս է այնպիսի ընտանիքներ, որոնք բավականաչափ հարուստ չեն գույքահարկին ենթակա լինելու համար, բայց ովքեր ջանքեր են ներդնում բաժնետոմսերի , անշարժ գույքի ներդրումների կամ այլ գույքի (օրինակ, շինարարական սարքավորումների) ձեռքբերմամբ `իրենց ողջ կյանքի ընթացքում եւ ցանկանում են այն անցնել իրենց երեխաներին, թոռներին, եղբայրներին, եղբայրներին եւ այլ ժառանգներին:

Կառավարվում է ճիշտ, արագացված հիմքի հիմք է հանդիսանում ձեր կապիտալ կուտակման թեւը: Ես կգնամ այնքան ժամանակ, քանի որ դա Ռոթ 401 (k) եւ Ռոթ IRA- ի երկվորյակ համադրություն է, որը սերտացնում է ընտանիքի ծառի մեջ առավելագույն հարկային միջոցներով գումար հավաքելը, բազմակուսակցական մոտեցում: Որոշակի հանգամանքներում այն ​​կարող է նույնիսկ նախընտրելի լինել ժառանգված IRA- ին :

Որն է ճնշված հիմքը: ԱՄՆ-ում ներկայումս հարկային օրենքը, երբ դուք մեռնում եք, որակյալ բաժնետոմսերը, անշարժ գույքն ու այլ ակտիվները, որոնք դուք թողնում եք ձեր ժառանգներին, ստանում եք դրա սկզբնական արժեքը, ամբողջությամբ հեռացված: Ձեր ժառանգները ստանում են հավակնել, ինչպես նրանք, որ ձեռք են բերել բաժնետոմս կամ գույք, արդար շուկայական արժեքով, ակտիվին ժառանգած օրը: Դա կարող է լինել հսկայական առավելություն, իսկապես դժվար է գերազանցել, եթե դուք հասկանում եք այն թվերը, երկարաժամկետ, գնորդների եւ ներդրողների համար, որոնք, ըստ իրենց բնույթի, հավանական է, որ կստեղծեն ծնոտի հետաձգված հարկային պարտավորությունները , աճում են իրենց ցանցային արժեքը ավելի արագ, քան հնարավոր է, քանի որ նրանք հասկանում են «անցումային ծախսերի» շեղման ծախսերը :

Մի օրինակ, թե ինչպես կարելի է հասկանալ, թե ինչպես է վերածվել հիմնական հիմքերը, կարող են տեսնել իրական աշխարհը

Պատկերացրեք, դուք ողջամտորեն հաջողակ եք: ԱՄՆ-ի 5 ընտանիքներից մեկի նման, ամսվա համար նվազագույնը $ 8,333 եք վաստակում: Դուք ապրում եք ձեր միջոցներից: Բացի այդ, դուք նման եք ամերիկյան ընտանիքների մեծամասնությանը, որ դուք չունեք կրեդիտ քարտի պարտք կամ ուսանողական վարկեր :

Մենք ենթադրում ենք, որ դուք ոչ թե հիփոթեք չունեցող 3 տնային տնտեսություններից 1-ի նման չէ, այլ փոխարենը պետք է ֆինանսավորեք ձեր տան գնումները, որպեսզի որոշ կանոնավոր վճարումներ կատարվեն, բայց դրանք համեստ են, քանի որ դուք գումարով պահպանողական եք: Դուք պլանավորում եք վճարել այդ գումարը վճարելու համար, սակայն, այնուամենայնիվ, չի հանգեցնում գիշերը քնի կորստյան:

Դուք որոշում եք, որ դուք պատրաստվում եք փրկել ձեր նախնական հարկային եկամտի 1/10-ը կանոնավոր բրոքերային հաշվին կամ ուղղակիորեն բաժնետոմսերի գնման պլանների եւ նրանց սերտ կապված եղբայրների, DRIP- ների միջոցով : Դուք ներդրումներ կատարում եք բաժնետոմսերի զամբյուղում, որը միավորում է միջին վերադարձի տեմպերը : (Հեշտությամբ, մենք ենթադրում ենք, որ դուք ոչ միայն շահաբաժին վճարող բաժնետոմսեր եք ձեռք բերել, քանի որ այն կպահի ուղիղ գծերը, սակայն հիմքում ընկած հայեցակարգը նույնն է անկախ): Դուք պահում եք սա 35 տարի: Դուք երբեք չեք բարձրացնում ձեր տարեկան խնայողությունները գնաճի միջոցով, քանի որ այն ներկայացնում է ձեր դրամական հոսքի փոքր եւ փոքր ծանրաբեռնվածությունը, քանի որ ժամանակն անցնում է, իսկ դոլարը կորցնում է գնման հզորությունը :

Տարիներ շարունակ ձեր սեփական գրպանից հանեցիք 350.000 դոլար: Ձեր բրոքերային հաշվին նստում եք 2,710,244 դոլարով: Սա ներկայացնում է $ 2,360,244 ԱՄՆ դոլարի չիրացված եկամուտ:

Եթե ​​դուք վաճառում եք ֆոնդերը, ներկա հարկային կանոնների համաձայն, դուք պետք է վճարեք մոտավորապես.

• Դաշնային կապիտալում 472,049 դոլար հարկ է ստացել
• Obamacare հարկերում 89,689 դոլար
• Պետական ​​եւ տեղական հարկերում $ 0-ից $ 251,800-ի սահմաններում, որտեղից եք ապրում

Ամենավատ դեպքերի դեպքում (օրինակ, դուք ապրում եք Հարավային Կալիֆորնիայում կամ Նյու-Յորքում), դուք հաջողություն կունենաք $ 1,896,706, որոնցից 350,000-ը ներկայացրեց ձեր սկզբնական սկզբունքը եւ $ 1,546,706-ը ներկայացրեց ձեր անվանական հարկային շահույթը մինչեւ գնաճի ճշգրտումը . Դուք գումար եք նվիրում ձեր ժառանգներին ձեր կամքի կամ վստահության հիմնադրամի միջոցով, եւ դա այդպես է: Եթե ​​ձեր ժառանգները շրջում են եւ գումար ներդնում ակտիվի մեջ, որը նույնպես վաստակում է միջին եկամտաբերության դրույքաչափերը, կարող են վայելել $ 189,671 տարեկան հարստություն, որը հարստացնում է ավելի հարստությունը:

Եթե ​​փոխարենը դուք որակավորվում եք օգտվել անշարժ գույքից, առանց փողի հարկի խթանման, ապա կարող եք փոխանցել ձեր բոլոր ժառանգներին 2,710,244 ԱՄՆ դոլարը, առանց որեւէ դաշնային, պետական ​​կամ տեղական կառավարությունների:

Ձեզ հարկավոր է թողնել ձեր բաժնետոմսերի, անշարժ գույքի կամ այլ կապիտալի ակտիվների գնահատված բաժնետոմսերը ձեր ժառանգներին: Երբ դուք մեռնում եք, արդար շուկայական արժեքը գնահատվում է (բաժնետոմսի պարագայում սա հեշտ է, քանի որ դա շուկայական գնանշում է), եւ ժառանգները ստանում են նման գին, որպես ժառանգված գին, իրենց արժեքի հիմքը:

Այս stepped-up հիմք թռիչք Ձեզ ժառանգներին տալիս է երկու բարձրակարգ այլընտրանք:

1. Եթե ​​նրանք պահում են ֆոնդային կամ անշարժ գույք, եւ այն շարունակում է արտադրել միջին փոխարժեքի դրույքաչափերը, նրանք վաստակում են ավելի բարձր ակտիվների մակարդակում `$ 2,710,244, այլ ոչ թե ցածր $ 1,896,706: Դա նշանակում է, որ նրանք ցանկանում են վայելել հարստություն $ 271,024 տարեկան, ոչ թե $ 189,671: Դա լրացուցիչ $ 81,353 կամ 42,89% տարեկան է: Մինչդեռ, 813,538 ԱՄՆ դոլարի չափով, իրենց հաշվեկշռում նստած լրացուցիչ կապիտալում, կարող է իջեցնել ուրիշի փոխառության արժեքը կամ ծառայել որպես գրավ, եթե նրանք ցանկանում են ֆինանսավորել նոր ձեռքբերում կամ զարգացում (ինչն, հատկապես կարեւոր է անշարժ գույքի անշարժ գույքի ընտանիքների համար, գրասենյակային շենքերը `որպես շարունակական գործունեություն, ակնկալելով, որ յուրաքանչյուր սերունդը կաճի ավելի հարուստ, քան վերջինը):
2. Եթե ​​նրանք վաճառում են ֆոնդերը, անշարժ գույքը կամ այլ ակտիվ, նրանք կարող են գրավել ողջ $ 2,710,244: Դա լրացուցիչ $ 813,538 է իրական, սառը, ծանր, հեղուկ գումարով, որը գնացել է քաղաքական գործիչներին, բայց այժմ հասանելի է այն մարդկանց համար, ում մասին մտածում ես, որ նրանք ավելի լավ կյանք ունենան իրենց համար: իրենց երեխաներին քոլեջի միջոցով դնելու, աշխարհը ճամփորդելու, իրենց երազած տան կառուցելու, նոր մեքենա ձեռք բերելու եւ բժշկական ծախսերը վճարելու, առանց ֆինանսական անհանգստության ընդամենը մի քանի տարբերակ լինելու:

Օգտագործելով §2032 ընտրությունները այլընտրանքային գնահատման համար `առավելագույնի հասցնելու առավելագույն հիմքերի հիմքի առավելությունները

Եթե ​​դա բավարար չէ, Կոնգրեսը առաջարկում է լրացուցիչ քաղցրացուցիչ: Բոլոր տարիների ընթացքում, բացառությամբ 2010-ի (որոշակի տարօրինակ եւ չծնված սահմանափակումներով), ժառանգները կարող են օգտվել այլընտրանքից, բացառությամբ այն դեպքերի, երբ հարկային օրենսգրքի հետ կապված տարօրինակ բաներ են եղել: գնահատման թվականը, որը մահվան օրվանից ոչ ուշ, քան վեց ամիս: Եթե ​​ակտիվը զգալիորեն բարձր է գնահատել, դա ֆանտաստիկ առավելություն է, քանի որ այն թույլ է տալիս ավելի մեծ ծախսերի հիմք ունենալ, ավելի շատ հարկեր ներգրավելու համար:

Եթե ​​դուք բաժնետիրական կամ գույք նվիրաբերեք որպես նվեր, մինչդեռ դուք դեռ կենդանի եք, դուք կկորցնեք աստիճանաբար վերածված հիմքի հիմնասյունի առավելությունը (բայց դա կարող է լավ գաղափար լինել)

Ինչ է տեղի ունենում, եթե ցանկանում եք ձեր ժառանգներին տալ ձեր գնահատված բաժնետոմսերի կամ այլ գույքի ձեր կյանքի ընթացքում: Նրանք չեն կարող օգտվել աստիճանավորված հիմքերի բացակայությունից: Փոխարենը, նրանք ժառանգելու են ձեր ծախսերը, քանի որ դա իրենցն է: ինչպես որ նրանք, իրենց, եղել են նույն գնով բնօրինակ գնորդը, նույն գինը եւ նույն օրը, որ դուք արել եք: Դա նշանակում է, որ գրեթե միշտ ավելի լավ գաղափար է, որ կանխիկ կամ թարմ ձեռք բերված բաժնետոմսեր (որտեղ շուկայական արժեքը եւ ծախսերի հիմքը համադրելի են), փոխարենը պահելով գնահատված բաժնետոմսերը մինչեւ մահ:

Այս կանոնից մի մեծ բացառություն կա. Եթե դուք պատրաստվում եք գնալ գույքի հարկի սահմանները, եւ դուք չունեք մեծ քանակությամբ կանխիկ գումար, դուք կարող եք օգտվել տարեկան նվերային հարկի սահմանային բացառություններից (այժմ $ 14,000 մեկ անձի համար տարին), ձեր գնահատող բաժնետոմսերը, անշարժ գույքն ու ակտիվները ձեր ժառանգներին տալ ձեր գույքի չափը նվազեցնելու համար, խիստ խնայելով այն հարկերի վրա, որոնք այլ կերպ կվճարվեն: Կան նույնիսկ առաջադեմ տեխնիկան, որոնք հարկային դատարանի կողմից տրամադրվել են կանաչ լույսի ներքո, որը ներառում է ընտանեկան սահմանափակ պատասխանատվությամբ ընկերության օգտագործումը ավելի շատ գումար փոխանցելու համար, որպես իրացվելիության զեղչ (որը չի փորձի առանց խորհրդակցել որակյալ հարկային մասնագետի ):

Ենթադրենք, դուք ունեք 4 երեխա եւ ամուսնացած եք: Դուք եւ ձեր ամուսինը կամ կինը կարող էին նվիրաբերել 14.000 դոլար յուրաքանչյուրին բոլորին չորս երեխայից մեկը ($ 28,000 ընդհանուր առմամբ նրանցից յուրաքանչյուրին մեկ անգամ համատեղել տարեկան բացառությունները): Դա տրվում է 112 հազար դոլար, այլեւս ենթակա չէ գույքահարկի: Քանի դեռ ձեր երեխաները շարունակում են պահել ֆոնդերը, նրանք վայելում են իրենց ունեցած ցանկացած գնահատական, որն այժմ անցել է նրանց: Այդ արժեւորումը ձեր գույքի մի մասն չէ, որը նշանակում է, որ դուք այլեւս չվախեցաք այլ հարկերի, որոնք գանձվել էին գույքահարկի գագաթին `նվերների վրա: Թվերը կարող են իսկապես խենթ լինել, եթե շարունակեք ընտանիքի ծառը: Պատկերացրեք, ձեր երեխաներից յուրաքանչյուրը ունեցել է 3 երեխա: Դա 12 թոռնիկ է: Ձեր եւ ձեր ամուսինների միջեւ դուք կարող եք տարեսկզբից լրացուցիչ $ 336,000 հարկ վճարել, $ 112,000-ի վերեւում, ընդհանուր առմամբ $ 448,000: Արդյոք դա 10, 20, 30+ տարիների ընթացքում եւ ամենից առաջ աշխարհի ամենահարուստ ընտանիքները կարող են արդյունավետ կերպով գաղթել իրենց ունեցվածքը մեկ սերնդից մյուսը, IRS- ի կողմնակալության օրինագծի վրա: Համոզված եղեք, որ վերջնական գնահատված գույքն անշարժ գույքի հարկի սահմաններից ցածր է, իսկ մնացածը ստանում է ժառանգված արագացված հիմքի թիրախ: